金(jīn)融界4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监(jiān)会有关(guān)部门负(fù)责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有(yǒu)关部(bù)门负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害(hài)广大投资者(zhě)合法权益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从(cóng)严打击(jī)证券违(wéi)法活动的意(yì)见》强调(diào)坚(jiān)持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作(zuò)为监管机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述发行人(rén)、控(kòng)股股东、实际控制人(rén)、中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从(cóng)严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对(duì)于(yú)证(zhèng)券发行人(rén)及(jí)相关控股股东、实(shí)际控表示第一的词语四字，古代表示第一的词语制人(rén)等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案的行(xíng)政(zhèng)责任(rèn)方面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息(xī)存储技术股份有(yǒu)限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责(zé)任(rèn)人(rén)员(yuán)进行行政处(chù)罚(fá)，并对(duì)部分责任人员(yuán)采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时(shí)，我会加强(qiáng)与(yǔ)公安机(jī)关(guān)的沟通协调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事人(rén)依(yī)法及时(shí)移送(sòng)公安(ān)机关处(chù)理(lǐ)，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创(chuàng)板股票上市规(guī)则》的(de)规定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽达易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违法强制退(tuì)市。

　　二(èr)是依(yī)法支持适(shì)格投资者及时有效(xiào)地追究违(wéi)规上(shàng)市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔(péi)偿(cháng)责(zé)任。民事责(zé)任(rèn)是资本(běn)市场(chǎng)法律责(zé)任体系的重(zhòng)要(yào)组(zǔ)成(chéng)部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进(jìn)行立体式追责的重要一环，也是(shì)提(tí)高资本市(shì)场违(wéi)法违规成本的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进(jìn)一步畅通(tōng)投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维(wéi)护投资(zī)者合法权(quán)益(yì)，督促市场参与各方(fāng)归(guī)位尽责，形(xíng)成(chéng)资(zī)本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司(sī)提供保(bǎo)荐、承销服务的(de)证券公(gōng)司、出(chū)具审计报告的或者法律意见书的证券服务(wù)机构等(děng)违规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介机(jī)构(gòu)故(gù)意参与造假，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相当的(de)法治(zhì)理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因(yīn)素(sù)，依法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中(zhōng)介机构的责任(rèn)人(rén)员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障(zhàng)证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中发(fā)现相关(guān)中介机(jī)构责任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重(zhòng)损害投资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，目前(qián)在投资(zī)者保护方面有(yǒu)哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同(tóng)投资(zī)者(zhě)赔偿救(jiù)济制度的(de)适(shì)用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的(de)意(yì)愿和能(néng)力(lì)等因素(sù)，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违法行为人(rén)。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到(dào)泽达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉(sù)材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心(xīn)发(fā)布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申请(qǐng)参(cān)加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度(dù)具有“默示(shì)加入、明示(shì)退出”的特征，能(néng)够一揽(lǎn)子解(jiě)决泽达易盛案的(de)民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投(tóu)资者的合法(fǎ)权益可以在诉(sù)讼程(chéng)序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行(xíng)股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结果，基金规模(mó)将根据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者可以积(jī)极参与先行赔付(fù)程序直接获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披(pī)露的(de)公(gōng)告中(zhōng)提出向证(zhèng)监会提交证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个人(rén)进行调查期间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投资(zī)者损失、消除损(sǔn)害或者不良影响并经国务(wù)院(yuàn)证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构认可，当事人履行承(chéng)诺后国务(wù)院证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理机构(gòu)终(zhōng)止案(àn)件调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法规明确规(guī)定了当事人承诺(nuò)制度的(de)基本流程、适(shì)用范围、监督制约(yuē)机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当(dāng)事人因涉嫌违法行为可能(néng)获(huò)得的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为依(yī)法可能被处以罚款和(hé)没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失(shī)等(děng)诸多因素。承诺金数(shù)额(é)通常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在(zài)证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺这一程序中，既可(kě)以实现对(duì)申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也(yě)可以有效(xiào)便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事(shì)人承诺制度可以一并解决案件相关的(de)行(xíng)政处理与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效能，达(dá)到行政追责与民事追责(zé)相统(tǒng)一的效果。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司向我会(huì)提交(jiāo)当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务(wù)所、律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员，下一(yī)步将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健会(huì)计师事(shì)务所、北京市康达律师事务所等(děng)中介机(jī)构因涉嫌在相(xiāng)关执业过(guò)程中未勤(qín)勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对(duì)中信(xìn)建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、致(zhì)同(tóng)会计师事务(wù)所、广东(dōng)恒益律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构启动(dòng)了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其(qí)在相关执(zhí)业行为(wèi)中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先(xiān)行(xíng)赔付(fù)以及申请(qǐng)证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺等(děng)情形表示第一的词语四字，古代表示第一的词语(xíng)，依法进行下一步(bù)处理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将关注相关中介机构有关(guān)责任(rèn)人员在上(shàng)述案件中(zhōng)的(de)执业行为，如果发(fā)现有(yǒu)关责任人(rén)员(yuán)存在违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及其(qí)从业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规(guī)和职业道(dào)德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文化和(hé)行业文(wén)化，珍视行业声(shēng)誉。

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