科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分(fēn)别发(fā)布公告称，其(qí)收到证监会下发的《行政(zhèng)处罚(fá)决定(dìng)书(shū)》，将被(bèi)实施(shī)重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市，

　　与(yǔ)此同时(shí)，上交所也(yě)对两公司下(xià)发拟终(zhōng)止公(gōng)司股票上市的(de)事先告知书，两家公司的股(gǔ)票自4月(yuè)24日开市起停牌(pái)。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金融法(fǎ)院消(xiāo)息显(xiǎn)示(shì)，其收到(dào)12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷的申请，保荐券商东(dōng)兴(xīng)证券及两(liǎng)名(míng)保代、天健会(huì)计师事(shì)务所、康达律师事(shì)务所均在被起诉名单中(zhōng)。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来(lái)看*ST紫(zǐ)晶方面的问(wèn)题：

　　证监会行政处(chù)罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发(fā)行的(de)问题。紫晶存储于2019年4月3日披露(lù)招股书申报稿，同(tóng)年(nián)10月获(huò)科(kē)创板上市委审议同(tóng)意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说(shuō)明书》通(tōng)过(guò)虚构销售合同、伪造物流单据和(hé)验收单(dān)据入账、安排资金回款、提前(qián)确认(rèn)收入等(děng)方式虚增(zēng)营业收入、利润。其(qí)中，2017年(nián)-2019年上半年分别(bié)虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占(zhàn)当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶(jīng)存储《招股说明书(shū)》未按(àn)规定披露的2016年(nián)末、2017年末(mò)以及2019年上半年(nián)末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至(zhì)招股说明书签署日，未按(àn)规定披露对外担(dān)保余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存(cún)储继(jì)续通过(guò)前(qián)述财(cái)务(wù)造假(jiǎ)方(fāng)式虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当期(qī)报(bào)告记载(zài)的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额绝对(duì)值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存在未按规定(dìng)披露对外担保的问(wèn)题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存储责令(lìng)改正，给予(yǔ)警告，并处(chù)以3668.52万元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控人郑(zhèng)穆、罗(luó)铁威分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚(fá)款。此外，郑穆被采(cǎi)取终身市场禁入措施，罗(luó)铁威(wēi)被处10年(nián)市场禁入措施(shī)，其(qí)他(tā)相(xiāng)关负责人也被处以罚款、5年市场(chǎng)禁入等(děng)。

　　欺诈发(fā)行(xíng)被罚超(chāo)8亿

　　实控(kòng)人、财务总(zǒng)监终身市(shì)场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方(fāng)面(miàn)，行政处罚决(jué)定书显(xiǎn)示，其于2019年(nián)6月披露招(zhāo)股书申报稿，2020年6月在科(kē)创(chuàng)板(bǎn)上市(shì)。

　　经查(chá)明，泽达易(yì)盛在公(gōng)告的证券发行(xíncow的复数怎么写的，cow的复数英语怎么读g)文件中隐瞒(mán)重(zhòng)要事实、编(biān)造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业(yè)收入(rù)34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如实(shí)披露(lù)关联(lián)交易(yì)、股权代持情(qíng)况等(děng)。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其全资子(zi)公司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的(de)利(lì)润总额(é)的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记(jì)载的利(lì)润总(zǒng)额(é)的56.23％。此外，泽(zé)达易盛还存在虚(xū)增在建(jiàn)工程等问题。

　　值(zhí)得(dé)关注的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证监会对泽(zé)达易(yì)盛处以非法(fǎ)所募集(jí)资(zī)金金(jīn)额20％的处罚(fá)，罚(fá)款(kuǎn)金额高(gāo)达8.1亿元(yuán)；紫晶(jīng)存(cún)储则被罚款非法募集(jí)资金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违(wéi)法(fǎ)事(shì)实计(jì)算，证(zhèng)监会(huì)最(zuì)终对泽达易盛处以8.6亿(yì)元罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应处(chù)以3800万元(yuán)罚款，时任董事、副总经理、财务(wù)总(zǒng)监、董事(shì)会(huì)秘书应岚被罚(fá)1300万元，二(èr)人(rén)均被采取终(zhōng)身市场禁入(rù)。

　　颇为(wèi)诡(guǐ)异(yì)的(de)是(shì)，在(zài)4月21日市场全面大跌的行情(qíng)下，两家(jiā)公司均有不同幅度的(de)上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为(wèi)12352户，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介(jiè)机(jī)构一(yī)同被诉

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两家公司也(yě)进(jìn)入到停牌及被终(zhōng)止上市(shì)的阶段。

　　4月21日盘(pán)后(hòu)，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双双发布公告称，公司触及《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规(guī)定的重大违法行(xíng)为，将被实(shí)施重大违法强制退市。公司股票(piào)自2023年(nián)4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收到(dào)上交所(suǒ)下(xià)发的拟(nǐ)终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市的事先告知书。在收到终止上市(shì)告知书后，两家公司(sī)可以根(gēn)据(jù)规定申(shēn)请(qǐng)听证，提出(chū)陈述和申辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是否终止公(gōng)司股票上(shàng)市事宜进行审(shěn)议，并根(gēn)据上(shàng)市(shì)委员会的审核意见(jiàn)作出(chū)是(shì)否(fǒu)终止(zhǐ)公司(sī)股票上市的决定。

　　根(gēn)据(jù)相(xiāng)关规定，若股票(piào)被终止上市(shì)，自(zì)交易(yì)所(suǒ)公告对股票作(zuò)出终止上市的决定(dìng)之(zhī)日后5 个交易日(rì)届满的下一交易(yì)日起(qǐ)，相关公司股票复(fù)牌并(bìng)进(jìn)入退市整(zhěng)理期，并在股票简称前冠以“退市”标识，退市(shì)整理期的交易期限(xiàn)为(wèi)15 个交易日(rì)。交易所将在(zài)退市整(zhěng)理期届满后5个交易日内(nèi)对股票予以摘(zhāi)牌(pái)，股票最终(zhōng)终止上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法(fǎ)院(yuàn)官微发布消息显示，其已(ycow的复数怎么写的，cow的复数英语怎么读ǐ)于当日收到12名投(tóu)资者(zhě)共(gòng)同起诉泽达易盛等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)。起诉(sù)投(tóu)资者(zhě)同时申请适(shì)用普通代(dài)表人诉讼程序审理(lǐ)案(àn)件。上海金融(róng)法(fǎ)院称(chēng)，其将依(yī)法审查，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值(zhí)得(dé)关注的是，在(zài)投(tóu)资者提起的诉讼中，被告除了泽(zé)达(dá)易盛及实控人、董监高等，中介机构东兴证(zhèng)券(quàn)及两名保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会(huì)计师事务所、康达律师事务所(suǒ)也均在(zài)被起诉(sù)之(zhī)列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴(xīng)证券曾(céng)发布公(gōng)告称，因在(zài)执行泽达易盛首次(cì)公开发行股票并在(zài)科创(chuàng)板(bǎn)上市项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承(chéng)销及持续(xù)督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其(qí)公司(sī)立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资者服务中心公(gōng)告称，关注到上海金融法院收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉(sù)泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠(jiū)纷(fēn)的申请，起(qǐ)诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程(chéng)序审理(lǐ)案件。泽达(dá)易盛是(shì)科(kē)创板(bǎn)首批(pī)被中国证(zhèng)监会立案(àn)调查公(gōng)司，根据《行政处罚(fá)决定书》，公司构成欺(qī)诈(zhà)发(fā)行。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院后续受理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼，发布普通代表人诉(sù)讼权利登记(jì)公告，拟相关法律法规公(gōng)开征集并(bìng)接受50名(míng)以上(shàng)（含50名）投资者特别授(shòu)权，申(shēn)请参加普通代表人诉讼并申请转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。

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