金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负责人就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪(zuì)案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺(qī)诈发行(xíng)案(àn)件，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作(zuò)为监管机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股股东、实(shí)际控制(zhì)人、中介(jiè)机构及其责(zé)任人(rén)员等(děng)相(xiāng)关责任肉莲花是什么东西，佛教肉莲花是什么东西主体进(jìn)行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动的意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院(yuàn)对资(zī)本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处(chù)，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称泽达(dá)易(yì)盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出(chū)行政处(chù)罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人(rén)员进(jìn)行行政处(chù)罚，并(bìng)对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时(shí)，我(wǒ)会(huì)加强与公安机关(guān)的(de)沟通(tōng)协调(diào)，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当事人依法及时移送公安机(jī)关(guān)处(chù)理，推(tuī)动案件刑事追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另外，根(gēn)据《上海证(zhèng)券交易(yì)所科创板股票上市(shì)规则》的(de)规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市(sh肉莲花是什么东西，佛教肉莲花是什么东西ì)。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适格投资者(zhě)及时有效(xiào)地追究违规(guī)上市(shì)公司及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资本(běn)市场法律责任(rèn)体(tǐ)系的重(zhòng)要(yào)组(zǔ)成部分，是对违法行为(wèi)进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是(shì)提高资本市场违法违规成本的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将(jiāng)进一步畅通投资(zī)者权利救济(jì)渠(qú)道，维护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与各方归位尽责，形成(chéng)资(zī)本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为(wèi)上市公司(sī)提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司、出(chū)具审(shěn)计报(bào)告的或者(zhě)法(fǎ)律意(yì)见书(shū)的证券(quàn)服务(wù)机(jī)构等违规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构(gòu)故意(yì)参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的(de)，移(yí)送司(sī)法机关处理；如果(guǒ)相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的(de)情形，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)按照过责相当的法治理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能(néng)力等因素(sù)，依法妥善处理，让(ràng)中介机构(gòu)为其未勤勉尽(jǐn)责的执(zhí)业行为付(fù)出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识和廉洁(jié)从业水平等，是(shì)保(bǎo)障证券服(fú)务质量的(de)重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中(zhōng)发现相关中介(jiè)机(jī)构责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重损害(hài)投资者合(hé)法权益(yì)，目前在(zài)投资者保护方面有(yǒu)哪些(xiē)安排？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了(le)包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回(huí)购、行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事(shì肉莲花是什么东西，佛教肉莲花是什么东西)人承诺、单独诉讼(sòng)、示(shì)范判(pàn)决(jué)、代表人诉(sù)讼等(děng)一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这(zhè)些(xiē)制度各(gè)有(yǒu)优势，对于个案中采用(yòng)何种方式(shì)，需综合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度(dù)的适用条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和(hé)有效性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能(néng)力等(děng)因(yīn)素，目(mù)标(biāo)都(dōu)是有效保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金(jīn)融法(fǎ)院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉(sù)讼起(qǐ)诉材(cái)料，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中心发布公告，表示(shì)密切关注(zhù)泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并转换特别代表人(rén)诉讼(sòng)。特别(bié)代(dài)表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够一(yī)揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适(shì)格投资(zī)者的合法权(quán)益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司作为紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次公(gōng)开(kāi)发行股票的保荐机构(gòu)和主承销商，与(yǔ)其他中介(jiè)机(jī)构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果，基(jī)金规模将根据(jù)最终(zhōng)计(jì)算的适格投资者(zhě)损失赔(péi)付金额进行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付适格投(tóu)资者的(de)投资损失。先行(xíng)赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格(gé)投资者(zhě)可以积极参与先行赔(péi)付程(chéng)序直接获赔(péi)，以维护(hù)自(zì)身合法权(quán)益。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)披露的(de)公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当事人(rén)承诺申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了证券领(lǐng)域(yù)行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度(dù)（以下简称(chēng)当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度是指(zhǐ)国(guó)务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对(duì)涉(shè)嫌(xián)证券期货违法的单位或者个人(rén)进行(xíng)调查期间，被调查(chá)的当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者损失、消除(chú)损害或者不(bù)良影响并经国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构认(rèn)可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调查的(de)行(xíng)政(zhèng)执法方式。相关法律法(fǎ)规明确规(guī)定了当(dāng)事人承诺(nuò)制度的基本流程(chéng)、适用(yòng)范(fàn)围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功(gōng)能(néng)，承诺金数额(é)的确定需要综合考虑当事人(rén)因涉嫌(xián)违(wéi)法行为可能获得的收(shōu)益或(huò)者避免的(de)损失(shī)、当事人(rén)涉(shè)嫌(xián)违法行为依法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法所得的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失(shī)等诸(zhū)多因(yīn)素。承诺金数(shù)额通(tōng)常高(gāo)于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿投资者损失(shī)，在证(zhèng)券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺这一程序中，既可(kě)以实(shí)现(xiàn)对申请人的精准打击(jī)，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一(yī)并解决案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提(tí)高执法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份有限公司向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺申(shēn)请，我会将(jiāng)依据《证券(quàn)法》《证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)规定》等(děng)规(guī)定，依法依(yī)规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉(shè)的证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构及其(qí)责任人(rén)员(yuán)，下一步(bù)将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一(yī)案双查”。在泽(zé)达易(yì)盛案中，东(dōng)兴(xīng)证券股份有限公司、天健会(huì)计师(shī)事务所、北京市(shì)康达律师事务(wù)所等中介机构因涉(shè)嫌在(zài)相(xiāng)关(guān)执业过(guò)程中未勤勉尽责(zé)，近日已被(bèi)我会立案(àn)。在(zài)紫晶存(cún)储(chǔ)案中(zhōng)，我会对中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、容(róng)诚会计师事(shì)务所、致同会计师事(shì)务所(suǒ)、广东恒(héng)益律师事务(wù)所等中介机构启动了相关(guān)调查工(gōng)作，后续将根据其在相(xiāng)关执业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主动先(xiān)行赔付以(yǐ)及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依(yī)法进行(xíng)下(xià)一步(bù)处理。需要(yào)指出(chū)的是，我(wǒ)们将关(guān)注相关中介(jiè)机(jī)构有(yǒu)关责任人(rén)员在上述案件中的(de)执(zhí)业行为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员存在违法违规(guī)行为，将(jiāng)依(yī)法依规(guī)予以严(yán)处。

　　证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所等中介机(jī)构(gòu)是保障(zhàng)资本市场高(gāo)质量发展的重要力量(liàng)，中介(jiè)机构及(jí)其从业人员应(yīng)当严格(gé)遵守法律(lǜ)法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业声誉。

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