金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创(chuàng)板首批(pī)欺诈(zhà)发行案(àn)件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门(mén)负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本(běn)市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党(dǎng)中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机(jī)构(gòu)，如(rú)何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东(dōng)、实际(jì)控制人(rén)、中介机构及其责任人(rén)员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和(hé)金融安全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打击证券(quàn)违法活(huó)动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务(wù)院(yuàn)对资本(běn)市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行(xíng)等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一(yī)是对于(yú)证券发(fā)行人及相关(guān)控股股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追(zhuī)责(zé)。如在上述两案的行(xíng)政责(zé)任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科(kē)技股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术股份有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及相关责任(rèn)人作出(chū)行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存储及相(xiāng)关(guān)责任人(rén)员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部分(fēn)责任(rèn)人员采取(qǔ)证券市场禁入(rù)措施(shī)。同时(shí)，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事(shì)人依法及时移(yí)送公安(ān)机关处(chù)理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关(guān)工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及时(shí)有(yǒu)效地追究违规上市(shì)公(gōng)司(sī)及其相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构等责任主体的民事赔(péi)偿责(zé)任(rèn)。民事(shì)责任是资本市场法律责任体(tǐ)系的重要(yào)组成部分，是对违法(fǎ)行为进(jìn)行(xíng)立体式追责的(de)重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利(lì)救济渠道(dào)，维护投资(zī)者合法权(quán)益，督(dū)促市场参与各方归(guī)位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券公司、出具审计(jì)报告的或者法律(lǜ)意(yì)见书(shū)的证(zhèng)券服(fú)务机构等违(wéi)规主体实施精准打击。如(rú)果相关中介(jiè)机构故(gù)意(yì)参与造假，情(qíng)节恶(è)劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程(chéng)度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者(zhě)损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构从业(yè)人(rén)员的道(dào)德水准、专(zhuān)业能(néng)力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉洁(jié)从业(yè)水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券服务质量(liàng)的重要因素(sù)。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等案件中发(fā)现相关中介机构(gòu)责(zé)任人(rén)员存(cún)在违法(fǎ)违规(guī)行为(wèi)，将依(yī)法依(yī)规予(yǔ)以严(yán)处(chù)。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储欺(qī)诈发行(xíng)案严(yán)重损害投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益，目前在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事(shì)诉(sù)讼(sòng)法》等法律法规(guī)规定了(le)包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度的适(shì)用条件(jiàn)、投资(zī)者获赔(péi)的(de)充(chōng)分性和有(yǒu)效性、赔(péi)付责(zé)任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效保护投资(zī)者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为(wèi)人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金(jīn)融法院已经(jīng)收到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投(tóu)资者(zhě)服(fú)务中心发布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关(guān)注泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特(tè)别代表人诉(sù)讼。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示(shì)退(tuì)出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)的合法(fǎ)权益可(kě)以在(zài)诉讼程家用炒菜锅生铁好还是熟铁好，铸铁锅和生铁锅哪个对身体好序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司(sī)作为(wèi)紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票的保荐机构和主承(chéng)销(xiāo)商，与其(qí)他中介机构正在主动(dòng)筹备投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付(fù)专(zhuān)项(xiàng)基金（上述(shù)金(jīn)额为公司初步估算结果，基金(jīn)规模(mó)将根据最(zuì)终计算的适(shì)格投资者损(sǔn)失(shī)赔付金(jīn)额进行(xíng)调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付(fù)可以高效(xiào)、快捷地解(jiě)决紫晶(jīng)存储(chǔ)案的民事赔偿问(wèn)题，适格(家用炒菜锅生铁好还是熟铁好，铸铁锅和生铁锅哪个对身体好gé)投资(zī)者可以积极参与(yǔ)先行赔付程序直(zhí)接(jiē)获赔，以维(wéi)护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司披露(lù)的公告中提(tí)出向证监会提交证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证券法》新增了(le)证券领域(yù)行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)（以(yǐ)下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事(shì)人承诺制度是(shì)指国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证券期货(huò)违(wéi)法的单位(wèi)或者个人进(jìn)行调查期间(jiān)，被调(diào)查(chá)的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消(xiāo)除(chú)损害(hài)或者不良影响并经国务院证券监督管理机构认(rèn)可，当事(shì)人履行承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构终止案件调(diào)查的行政执法方式(shì)。相关法律法规明确规定(dìng)了当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)的基本(běn)流程、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒和赔(péi)偿功能，承(chéng)诺金数额(é)的确(què)定需要综合考(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收(shōu)益或者避(bì)免(miǎn)的(de)损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚(fá)款和(hé)没(méi)收违法所得(dé)的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数额(é)通常(cháng)高于罚没款数(shù)额(é)，且(qiě)可用于赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既可(kě)以实现对申请人的精准打(dǎ)击(jī)，也可以有效便捷(jié)地补(bǔ)偿投资(zī)者(zhě)的(de)损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)可以一并解决案(àn)件相关的(de)行政处理(lǐ)与民事赔(péi)偿问题，有(yǒu)效提高执法效(xiào)能，达(dá)到(dào)行(xíng)政追责(zé)与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我会(huì)将依据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定(dìng)，依法依规决定是(shì)否(fǒu)受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中介机构及其责任人(rén)员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯彻(chè)“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机(jī)构(gòu)开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公(gōng)司、天健会(huì)计(jì)师事务所、北(běi)京市康达律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过(guò)程中未(wèi)勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案中，我会对(duì)中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司、容诚会计师事务所、致同会(huì)计(jì)师(shī)事务(wù)所、广东恒(héng)益律师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机构启动了相关调查工作，后续(xù)将(jiāng)根(gēn)据(jù)其在相关执业行(xíng)为中的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结合其主动(dòng)先行赔付(fù)以及(jí)申请证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处(chù)理。需要(yào)指出的(de)是，我们将关注(zhù)相关中(zhōng)介机(jī)构有关责任人员在上述案(àn)件(jiàn)中的执业行(xíng)为，如果发(fā)现有关责(zé)任人员存在违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构(gòu)是保(bǎo)障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业(yè)人员(yuán)应当严格遵守法律(lǜ)法规和职(zhí)业道(dào)德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维(wéi)护风(fēng)清气正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉(yù)。

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