金(jīn)融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门(mén)负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人(rén)表(biǎo)示(shì)，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及(jí)市场(chǎng)秩序(xù)和(hé)金融(róng)安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关于(yú)依(yī)法从(cóng)严打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺(qī)诈发行案(àn)件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介机构及其责任人员等相关责(zé)任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券违(wéi)法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券发(fā)行人(rén)及相关控股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在(zài)上述(shù)两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信息存储技(jì)术(shù)股份有限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政(zhèng)处(chù)罚(fá)和市场禁入决(jué)定，分别对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚，并对部分责任人(rén)员采(cǎi)取证券市(shì)场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与(yǔ)公(gōng)安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事(shì)人依(yī)法及时移送公(gōng)安机关处理，推(tuī)动案件刑事追责相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所(suǒ)科创板股票(piào)上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制(zhì)退市。

　　二是(shì)依法支持适格投(tóu)资(zī)者及时有效地追究违规上(shàng)市公(gōng)司及其相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔(péi)偿(cháng)责任。民事责任(rèn)是(shì)资(zī)本市(shì)场法律责任体系的(de)重要组成部(bù)分，是对违法行为海南岛的面积多大,人口有多少人，海南岛的面积多大,人口有多少进行(xíng)立体(tǐ)式(shì)追责的重要一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进一步畅(chàng)通投资(zī)者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场参与各(gè)方归位尽责(zé)，形成资(zī)本(běn)市(shì)场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出具审计报告的或者法律意见(jiàn)书的(de)证券(quàn)服务机构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构故意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机(jī)关处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能(néng)力等因素，依法妥善处(chù)理(lǐ)，让中介机构(gòu)为其未(wèi)勤(qín)勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人员的道(dào)德水(shuǐ)准、专业(yè)能(néng)力(lì)、合规(guī)风险意(yì)识和(hé)廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是保(bǎo)障(zhàng)证券(quàn)服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中介(jiè)机构责任人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严(yán)重(zhòng)损害(hài)投资者合法权益，目前在(zài)投(tóu)资(zī)者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等(děng)法律法规规定了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单(dān)独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系列投(tóu)资者赔偿救(jiù)济(jì)制度。这些制度各(gè)有优势，对于个(gè)案(àn)中(zhōng)采用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资(zī)者(zhě)赔偿救(jiù)济制度(dù)的适用条件、投资者获(huò)赔的(de)充(chōng)分性(xìng)和有效性、赔(péi)付责任主体的(de)意愿和(hé)能力等因素，目(mù)标都是有(yǒu)效保护投资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑(shè)违法行(xíng)为人(rén)。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融(róng)法院(yuàn)已经(jīng)收到(dào)泽达易(yì)盛普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)起诉(sù)材料(liào)，中证中小投资者服(fú)务中心发布(bù)公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定适(shì)用(yòng)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，将依(yī)法接受投资者(zhě)特别授权(quán)，申(shēn)请参(cān)加该(gāi)案并转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼(sòng)制度(dù)具(jù)有“默示(shì)加入、明示退(tuì)出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投资(zī)者(zhě)的合(hé)法权益可(kě)以在诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)作为紫晶存储申(shēn)请首次公(gōng)开(kāi)发行股票的保(bǎo)荐机构和(hé)主(zhǔ)承销商，与其(qí)他中(zhōng)介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设(shè)立先行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规(guī)模将根据最终计算的适格投(tóu)资者(zhě)损失赔付(fù)金额进行调整），用于先行赔付(fù)适格投资(zī)者(zhě)的投资损失。先行(xíng)赔付(fù)可(kě)以(yǐ)高效、快捷地解决(jué)紫晶(jīng)存(cún)储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护自身(shēn)合法权(quán)益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司披露的公告(gào)中提出向(xiàng)证监会提(tí)交证券期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监会将如(rú)何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的(de)《证(zhèng)券法》新增了(le)证(zhèng)券(quàn)领域(yù)行政执法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进(jìn)行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投(tóu)资(zī)者损失、消除损害或者不良影响并经国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案(àn)件(jiàn)调查(chá)的行政(zhèng)执法方式(shì)。相关法(fǎ)律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度(dù)的(de)基(jī)本(běn)流程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数(shù)额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获(huò)得(dé)的收益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为依法可能被处以罚(fá)款和没(méi)收违法所得的(de)金额，以及投资者因(yīn)当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为(wèi)所(suǒ)遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数(shù)额(é)通常高(gāo)于罚(fá)没款(kuǎn)数(shù)额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投(tóu)资(zī)者的损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人承诺制度可(kě)以(yǐ)一并解决案件相关的行政处理与(yǔ)民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能(néng)，达到(dào)行政追(zhuī)责(zé)与民事追责相统一(yī)的(de)效果。

　　对(duì)于(yú)中信建投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依(yī)规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的证海南岛的面积多大,人口有多少人，海南岛的面积多大,人口有多少券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机构及其责任人(rén)员，下一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律师事(shì)务所等中介(jiè)机构因涉嫌(xián)在相(xiāng)关执(zhí)业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存储(chǔ)案中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计(jì)师事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师事(shì)务所等(děng)中介(jiè)机(jī)构启(qǐ)动了相(xiāng)关(guān)调查工作，后(hòu)续将(jiāng)根(gēn)据其在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔(péi)付以及申(shēn)请(qǐng)证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)等情(qíng)形，依法进行(xíng)下一步处理。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在(zài)上述案件中的执业行为，如(rú)果发现有关责(zé)任人员(yuán)存在(zài)违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机构是保障(zhàng)资(zī)本(běn)市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机构及其从(cóng)业(yè)人员应(yīng)当严格遵守法律法规(guī)和职业道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自觉(jué)营造和维护风清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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