金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关部门负责(zé)人(rén)就泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈发(fā)行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广表示第一的词语四字，古代表示第一的词语大投资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机(jī)构(gòu)，如何推动对上(shàng)述发行人(rén)、控股股东、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构及其责任人员等(děng)相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全(quán)。中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从(cóng)严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对(duì)欺(qī)诈发行(xíng)等违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关(guān)控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方位追(zhuī)责。如在上述两案(àn)的行政责任方面(miàn)，我(wǒ)会(huì)依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司(sī)（以(yǐ)下简称泽达易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作出行政(zhèng)处(chù)罚和市(shì)场禁(jìn)入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时(shí)，我会(huì)加强与公安(ān)机(jī)关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及时移(yí)送公安(ān)机关处理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易(yì)所科创板股票上市规则(zé)》的(de)规定(dìng)，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启(qǐ)动重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市。

　　二(èr)是依法支持适格投资(zī)者及时有效地(dì)追究(jiū)违规上市(shì)公司及其相关中介机构(gòu)等责任(rèn)主体的民事(shì)赔(péi)偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责(zé)任体(tǐ)系的重要(yào)组成(chéng)部分，是对(duì)违法行为进(jìn)行立体式(shì)追责的重要(yào)一环，也是提高资本(běn)市场(chǎng)违法违规成(chéng)本的重要(yào)举措(cuò)。我会将(jiāng)进一步畅通投(tóu)资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督(dū)促市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成资本市场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的(de)证券公司、出(chū)具审计报告的或(huò)者法律(lǜ)意见书(shū)的证券服务机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关中介机构故意(yì)参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移(yí)送司(sī)法机(jī)关处理；如果相关中介机构主要(yào)涉嫌执(zhí)业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违法程度(dù)、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，依法妥善处(chù)理，让中(zhōng)介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的(de)责任(rèn)人员。证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合规(guī)风险意识和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等案(àn)件(jiàn)中发现(xiàn)相(xiāng)关中介机构(gòu)责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严(yán)重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目(mù)前(qián)在投资者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包括(kuò)协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系(xì)列投资者赔偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度(dù)。这些制度(dù)各有优(yōu)势，对(duì)于个案中采用何种方式，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济(jì)制度的适(shì)用条件、投资者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因(yīn)素(sù)，目(mù)标都是有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩戒和(hé)震慑(shè)违(wéi)法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海金融法(fǎ)院已(yǐ)经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉(sù)材(cái)料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服务中(zhōng)心(xīn)发布公告，表示(sh表示第一的词语四字，古代表示第一的词语ì)密切关注泽达(dá)易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼进展，如上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)受理并裁定适用普通代(dài)表人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投(tóu)资者(zhě)特别授(shòu)权，申(shēn)请参(cān)加该案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼(sòng)。特别(bié)代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明(míng)示退(tuì)出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合法权益可(kě)以在诉讼(sòng)程(chéng)序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首次公(gōng)开发行股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中(zhōng)介机构正在(zài)主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出(chū)资10亿元设立(lì)先行赔付(fù)专项基金（上述(shù)金(jīn)额(é)为公司初步估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算的适(shì)格投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔(péi)付可以高(gāo)效、快捷地(dì)解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者可以积(jī)极参(cān)与(yǔ)先行(xíng)赔(péi)付程序直(zhí)接获(huò)赔，以维护自(zì)身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法》新增了(le)证(zhèng)券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以下(xià)简(jiǎn)称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务(wù)院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违法的单位或者(zhě)个人进行调(diào)查期间(jiān)，被调查的(de)当(dāng)事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者损(sǔn)失、消除损害或者不良影(yǐng)响并经国务(wù)院证券监督管理机(jī)构认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券(quàn)监督管(guǎn)理机构终止案(àn)件(jiàn)调(diào)查的(de)行政执法方(fāng)式(shì)。相关(guān)法律(lǜ)法规明确(què)规定了当(dāng)事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺(nuò)金数(shù)额的确定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违(wéi)法行为(wèi)可能获得(dé)的收益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为依法(fǎ)可能(néng)被处以罚款和(hé)没收违法所得的(de)金额，以及投(tóu)资者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额(é)通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投(tóu)资者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既可以实现对(duì)申请(qǐng)人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可以一并解决(jué)案件相(xiāng)关的行政处理与民事(shì)赔偿问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效能(néng)，达到行政追责与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申(shēn)请(qǐng)，我会将依(yī)据《证券(quàn)法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定(dìng)是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构及其责任(rèn)人(rén)员(yuán)，下一(yī)步将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中(zhōng)介(jiè)机构开展(zhǎn)“一(yī)案(àn)双查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务所等(děng)中介机构(gòu)因涉嫌(xián)在相关执(zhí)业(yè)过程中未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日已被(bèi)我会立(lì)案。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所、致同(tóng)会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构启动了相(xiāng)关调查工(gōng)作，后续将根(gēn)据(jù)其在相(xiāng)关执(zhí)业行为(wèi)中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情况(kuàng)，结(jié)合(hé)其主(zhǔ)动先(xiān)行赔付以及申请证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)等情形，依(yī)法(fǎ)进(jìn)行下一步处理。需要指出(chū)的是(shì)，我们将(jiāng)关注相(xiāng)关中介(jiè)机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在上述(shù)案件(jiàn)中的(de)执业(yè)行(xíng)为，如果发(fā)现有(yǒu)关责任(rèn)人(rén)员(yuán)存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格遵守法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平(píng)竞争(zhēng)，自(zì)觉营造和(hé)维护(hù)风清气正的企(qǐ)业文(wén)化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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