金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案(àn)件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及(jí)市(shì)场秩(zhì)序(xù)和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击(jī)证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述(shù)发(fā)行(xíng)人、控股股东、实(shí)际控(kòng)制(zhì)人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资(zī)者合(hé)法权益(yì)，危(wēi)及(jí)市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化(huà)打(dǎ)击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是(shì)对(duì)于证券发行(xíng)人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人等(děng)“首恶(è)”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在(zài)上(shàng)述两案的(de)行政责任方(fāng)面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽(zé)达(dá)易盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽达易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信息(xī)存储技术(shù)股份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关责任人(rén)作出行政处罚和市(shì)场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事(shì)人依法及时移(yí)送公安机关(guān)处理，推动案件刑事追(zhuī)责(zé)相关工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票(piào)上市规则》的规定，上(shàng)海证券(quàn)交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持适格(gé)投资者(zhě)及时有效地追究违规上市公(gōng)司及其相关中介机(jī)构等责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的民(mín)事赔偿责(zé)任。民事责任(rèn)是资(zī)本市(shì)场(chǎng)法(fǎ)律(lǜ)责(zé)任(rèn)体系的(de)重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的(de)重要(yào)一环，也是提(tí)高资本市(shì)场违法违规(guī)成本(běn)的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通(tōng)投资者权(quán)利(lì)救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成(chéng)资本(běn)市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是对(duì)于为上(shàng)市公司提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者(zhě)法律意见书的证券服务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如(rú)果相关中介机构故意参(cān)与造假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处(chù)理；如(rú)果相关(guān)中介机构(gòu)主要涉嫌执业未(wèi)勤(qín)勉尽责的情形，我会(huì)将按照过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执(zhí)法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿(yuàn)和能力(lì)等因素(sù)，依法妥善处理，让中介(jiè)机(jī)构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付(fù)出代(dài)价。

　　四是关于中(zhōng)介机(jī)构的责任人员。证券公司、会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风(fēng)险意识(shí)和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券服务质量(liàng)的(de)重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发(fā)现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈(zhà)发行案严重损害(hài)投资者合(hé)法权益，目前在投资者保护(hù)方面有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范(fàn)判决(jué)、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优(yōu)势，对(duì)于个案(àn)中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不(bù)同投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)救济制度(dù)的适(shì)用条件、投资者获赔的(de)充分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的(de)意愿(yuàn)和能力(lì)等因素，目标都(dōu)是有效保护投(tóu)资者、惩戒(jiè)和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法(fǎ)院已经收到泽(zé)达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)起诉材(cái)料(liào)，中证(zhèng)中(zhōng)小投资(zī)者服务(wù)中心(xīn)发布(bù)公告，表示密(mì)切(qiè)关注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如(rú)上(shàng)海金融(róng)法院(yuàn)受理(lǐ)并(bìng)裁定(dìng)适(shì)用普通代(dài)表人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者特(tè)别授权(quán)，申请(qǐng)参(cān)加(jiā)该案并转换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适(shì)格(gé)投资者的合法权益可以(yǐ)在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次(cì)公开发行股票的保荐(jiàn)机构(gòu)和主(zhǔ)承销商，与其他中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述金(jīn)额为公司(sī)初(chū)步(bù)估算结果，基金规模将根(gēn)据最终计(jì)算的(de)适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调整），用于(yú)先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者可以积极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自(zì)身(shēn)合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行政执法当事(shì)人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会(huì)将如何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构(gòu)对(duì)涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或者个人进行调查期间(jiān)，被调查(chá)的当事(shì)人承诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为、赔偿(cháng)有关(guān)投(tóu)资者损失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不良影响并经国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机(jī)构认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院(yuàn)证券监(jiān)督管(guǎn)理机构终止案件调查(chá)的行政执法方(fāng)式(shì)。相关(guān)法(fǎ)律法规明确规定了当事人承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督(dū)制(zhì)约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度实(shí)施办法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能(néng)，承诺金数额的确(què)定需要综(zōng)合(hé)考虑当事人(rén)因涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)可能获得(dé)的(de)收益或者避(bì)免的损失(shī)、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可(kě)能被(bèi)处以罚(fá)款和没(méi)收(shōu)违法所得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因(yīn)素。承诺金数额(é)通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺这一程序(xù)中(zhōng)，既可(kě)以实现对申请人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也(yě)可(kě)以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失(shī)。因此(cǐ)，当事人(rén)承(chéng)诺制度可以一并解决案件相(xiāng)关的行政处理与民(mín)事赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提高执法效能，达(dá)到行政追(zhuī)责与民事(shì)追(zhuī)责相统一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限(xiàn)公司向我会提交当(dāng)事人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺制(zhì)度实施规(guī)定》等规定，依法依(yī)规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构及(jí)其责任(rèn)人员(yuán)，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天健会计(jì)师(shī)事务(wù)所、北京市康达律师事(shì)务所等(děng)中介机构因涉嫌在相关(guān)执业(yè)过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在(zài)紫(zǐ)晶存储(chǔ)案中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)、容(róng)诚会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构启动了相关调查工作，后(hòu)续(xù)将根(gēn)据其在(zài)相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处(chù)理。需要指出(chū)的(de)是，我们将关(guān)注相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构有关责任人员在上(shàng)述案件中(zhōng)的执(zhí)业(yè)行为，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员(yuán)存在违(wéi)法违规行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)是(shì)保障资本市场高(gāo)质(zhì)量发展的重要力量(liàng)，中(zhōng)介机构(gòu)及其(qí)从业人员应当严(yán)格(gé)遵守(shǒu)一呼百应吾独尊是什么意思生肖，一呼百应吾独尊代表什么生肖法律法(fǎ)规和(hé)职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清(qīng)气正的(de)企(qǐ)业文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉(yù一呼百应吾独尊是什么意思生肖，一呼百应吾独尊代表什么生肖)。

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