科创板(bǎn)首批退市(shì)公(gōng)司，正式确(què)认(rèn)！

　　4月(yuè)21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别发布(bù)公(gōng)告称，其收到证监会下发的(de)《行政(zhèng)处罚(fá)决定书》，将被实施重大违法强制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对两公司下(xià)发拟终止(zhǐ)公(gōng)司(sī)股(gǔ)票上市的事(shì)先告知书(shū)，两家公司的(de)股票自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融(róng)法院消息显示，其(qí)收到(dào)12名(míng)投资(zī)者(zhě)共同起诉泽达(dá)易盛、林应(yīng)等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，保荐券商东(dōng)兴(xīng)证券及两(liǎng)名(míng)保代、天(tiān)健会计师事务(wù)所(suǒ)、康达律师事务(wù)所均在被起诉名单中。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法(fǎ)违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首(shǒu)先(xiān)来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证(zhèng)监会(huì)行政(zhèng)处(chù)罚决定书(shū)显示，紫晶存储(chǔ)存在欺诈发行(xíng)的问题。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披露招股书(shū)申报(bào)稿，同年10月获科创(chuàng)板上市(shì)委审议同意发行上(shàng)市，2020年(nián)3月在科(kē)创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构(gòu)销售(shòu)合同、伪(wěi)造物流单(dān)据和验(yàn)收单据入账、安排资金回(huí)款、提(tí)前确认收入(rù)等方式虚增营业收入、利润。其(qí)中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未按规定披露的2016年末、2017年(nián)末以(yǐ)及(jí)2019年上半年末对(duì)外担保(bǎo)余(yú)额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披露对外担保余(yú)额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存(cún)储继续(xù)通过前述财务造假方(fāng)式虚增(zēng)营业收入(rù)、利(lì)润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占当期报告(gào)记载(zài)的利润总额绝(jué)对值(zhí)的(de)94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载的(de)利润(rùn)总额绝对(duì)值(zhí)的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在未按(àn)规定披露对(duì)外(wài)担保的问题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给予警(jǐng)告(gào)，并处以(yǐ)3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑穆、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被(bèi)采取(qǔ)终身(shēn)市场禁入措施，罗铁威(wēi)被(bèi)处10年市场(chǎng)禁入(rù)措(cuò)施，其他相关(guān)负责(zé)人也被处以罚款、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政(zhèng)处罚决定书显示，其(qí)于2019年6月(yuè)披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月在科创(chuàng)板(bǎn)上市(shì)。

　　经查明，泽达易盛在公告(gào)的证券发行文件中隐瞒重要事(shì)实、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万(wàn)元，且未如实披(pī)露关联(lián)交易、股权代(dài)持情(qíng)况等。

　　在上(shàng)市后，泽(zé)达易盛及其(qí)全资子公(gōng)司(sī)浙江(jiāng)金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展(zhǎn)虚假(jiǎ)业务(wù)，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元(yuán)，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万元(yuán)，占当期(qī)报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达(dá)易(yì)盛(shèng)还存在虚增在建工程(chéng)等问题(tí)。

　　值(zhí)得关(guān)注的是，对(duì)于欺(qī)诈(zhà)发行部分，证监会对泽达易盛处以非法所(suǒ)募集(jí)资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款(kuǎn)非法募集资金的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证监会最终对泽达(dá)易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任董事长、总经理林应处(chù)以3800万元罚款，时(shí)任(rèn)董事(shì)、副(fù)总经(jīng)理、财务总(zǒng)监(jiān)、董(dǒng)事(shì)会秘书应(yīng)岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采取终身市(shì)场禁(jìn)入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日(rì)市(shì)场(chǎng)全面大跌的行情下，两家公司均有不同(tóng)幅度(dù)的上涨(zhǎng)。*ST泽达(dá)股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户(hù)数为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为(wèi)12352户，户均(jūn)持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉(sù)讼

　　中介机构一同(tóng)被(bèi)诉(sù)

　　行政处罚“靴子落(luò)地”，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司也进(jìn)入(rù)到停(tíng)牌及被终止(zhǐ)上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶(jīng)双双发布公告(gào)称，公(gōng)司触(chù)及《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规(guī)则》第12.2.2条(tiáo)第（一(yī)）项规定的重大(dà)违法行为(wèi)，将被(bèi)实施重大违法(fǎ)强制退市。公(gōng)司(sī)股票自(zì)2023年(nián)4月24日（星期一）开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司均收到上交所下发的拟终(zhōng)止公司股票上市的事先告知书。在收到(dào)终止上(shàng)市告知(zhī)书后(hòu)，两(liǎng)家公司可以根据规定(dìng)申请听证，提出陈述(shù)和(hé)申辩(biàn)。交易所由上市委(wěi)员会就是(shì)否终止公(gōng)司股(gǔ)票上市(shì)事(shì)宜进行审议(yì)，并根据上市委(wěi)员会的审核(hé)意见作出是(shì)否终止公司(sī)股票上(shàng)市的决定。

　　根(gēn)据相关规定，若股(gǔ)票被终止上市，自交易所公告对股票作出(chū)终止上市(shì)的决(jué)定之日后5 个(gè)交易日(rì)届满的下一交(jiāo)易日起，相关公(gōng)司股(gǔ)票复牌并进入退(tuì)市(shì)整理(lǐ)期，并在股票简(jiǎn)称(chēng)前冠以“退市”标识(shí)，退市整理期的交易期限(xiàn)为15 个(gè)交易日。交易所将(jiāng)在退市整理期届满后5个交易日(rì)内对(duì)股票予以(yǐ)摘(zhāi)牌，股票最终终止上(shàng)市(shì)。

　　另外，4月(yuè)21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融(róng)法院官微发布消息显(xiǎn)示(shì)，其已于当日收到12名投资者共同起诉泽达易盛等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)。起诉投资者同时申(shēn)请适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理案件(jiàn)。上海金融法院(yuàn)称，其(qí)将依法审查，及(jí)时公布(bù)进(jìn)展情况。

　　值得关注(zhù)的是，在投资者提起的诉讼中(zhōng)，被告(gào)除了泽达(dá)易盛及实控人、董(dǒng)监高(gāo)等，中介机构东(dōng)兴证(zhèng)券及两名保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健会计(jì)师事(shì)务所、康达律师(shī)事务所也(yě)均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布(bù)公(gōng)告(gào)称(chēng)，因在(zài)执行泽(zé)达易盛首次公(gōng)开发行(xíng)股票并i #ff0000; line-height: 24px;'>i在科创板上市(shì)项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续督(dū)导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服务中心公告称，关注到上海金融法院收到(dào)12名投资者共同(tóng)起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请，起诉投(tóu)资(zī)者同时申(shēn)请适(shì)用普通代(dài)表人诉讼程序审理案件(jiàn)。泽达(dá)易(yì)盛是科创板首批(pī)被中(zhōng)国证监会立(lì)案调查公(gōng)司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将(jiāng)密切关注诉讼进展，如上海金融法院后续(xù)受理(lǐ)并裁定适(shì)用普通代表人(rén)诉讼(sòng)，发布普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼权利登记(jì)公告(gào)，拟相关法律法规公开征集并(bìng)接(jiē)受50名以上（含(hán)50名）投资者(zhě)特别授权，申请参加普通代表人诉(sù)讼并申请转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。

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