金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消息 证监(jiān)会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件答(dá)记者问。证(zhèng)监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发(fā)行案件，社(shè)会影响广泛(fàn)。作为监管机(jī)构(gòu)，如何推(tuī)动(dòng)对(duì)上(shàng)述发行人、控(kòng)股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其(qí)责任人员等(děng)相关责任主体进(jìn)行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发行、财务(wù)造(zào)假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投(tóu)资者合法(fǎ)权益(yì)，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融(央音展演比赛金奖比例 央音展演总展演是国家级的吗róng)安全。中办、国(guó)办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央国务院对资(zī)本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行(xíng)等(děng)违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位(wèi)追责(zé)。如在(zài)上述两案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技(jì)股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下(xià)简称(chēng)紫晶存(cún)储）及相关责(zé)任(rèn)人作出行政(zhèng)处罚(fá)和市场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员(yuán)进行行政(zhèng)处罚，并对部分责(zé)任人(rén)员采取证券市(shì)场(chǎng)禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依法及时移(yí)送公(gōng)安机(jī)关(guān)处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据(jù)《上海证(zhèng)券交易所(suǒ)科创板股票(piào)上市(shì)规则(zé)》的规定(dìng)，上海证券(quàn)交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储启动(dòng)重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投(tóu)资(zī)者(zhě)及时有效地(dì)追究违规上市公(gōng)司(sī)及(jí)其相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)等责任主体的民(mín)事赔(péi)偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成(chéng)部分，是(shì)对违法行(xíng)为进行(xíng)立体(tǐ)式追(zhuī)责的重要一(yī)环，也是提高资(zī)本市场违(wéi)法(fǎ)违规成本的重要举(jǔ)措。我会(huì)将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠(qú)道，维(wéi)护投资者合(hé)法权益，督促市场参(cān)与各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成(chéng)资(zī)本市场(chǎng)良(liáng)好生(shēng)态(tài)。

　　三是对于(yú)为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司(sī)、出具审计(jì)报告的或者法律意见书的证券(quàn)服务(wù)机构(gòu)等(děng)违规(guī)主(zhǔ)体(tǐ)实(shí)施精准打击(jī)。如(rú)果相关(guān)中(zhōng)介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失(shī)意愿和(hé)能力(lì)等(děng)因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介(jiè)机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责(zé)任(rèn)人员。证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和(hé)廉(lián)洁从业(yè)水平等，是保障证券服务(wù)质(zhì)量的重要因素。如(rú)果在(zài)欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等案(àn)件中发现相关中介机构责(zé)任人员存在(zài)违法(fǎ)违规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈(zhà)发行案严重损害投资者(zhě)合(hé)法权益，目前在(zài)投资者(zhě)保(bǎo)护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔付(fù)、责令回(huí)购、行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺、单独(dú)诉讼、示范判(pàn)决、代表人(rén)诉讼等(děng)一(yī)系列投资(zī)者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优(yōu)势，对于(yú)个(gè)案(àn)中采(cǎi)用(yòng)何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿救济(jì)制度(dù)的适用条件、投(tóu)资(zī)者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金(jīn)融(róng)法院已(yǐ)经收到(dào)泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资(zī)者服务(wù)中心发布(bù)公告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法院受理(lǐ)并裁(cái)定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别授权(quán)，申请参(cān)加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制(zhì)度(dù)具有“默示(shì)加入、明示退出”的(de)特(tè)征，能够(gòu)一揽(lǎn)子解(jiě)决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)的合法权益可以(yǐ)在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其(qí)他中介机构(gòu)正在主动筹(chóu)备投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规(guī)模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔(péi)付金(jīn)额进行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资者的(de)投资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快(kuài)捷(jié)地解(jiě)决(jué)紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司披露的公告中提出向证监会(huì)提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券(quàn)法》新(xīn)增了证(zhèng)券领域行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度(dù)（以下简称当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)是指国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的(de)单位或者(zhě)个人进行(xíng)调查期间，被调查的(de)当事人(rén)承诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除(chú)损害或(huò)者不(bù)良(liáng)影(yǐng)响(xiǎng)并(bìng)经(jīng)国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事人(rén)履(lǚ)行承诺(nuò)后国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构(gòu)终止案件调查的行政(zhèng)执(zhí)法方式。相关(guān)法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本(běn)流(liú)程、适用范围、监(jiān)督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承(chéng)诺金数(shù)额的确(què)定需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的收益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金(jīn)额(é)，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数(shù)额通常高于(yú)罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资者(zhě)损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中，既可(kě)以实(shí)现对申(shēn)请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失(shī)。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺制度(dù)可以(yǐ)一并解决案(àn)件(jiàn)相关的行(xíng)政处理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有效提高(gāo)执法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相统一(yī)的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)向我会(huì)提交当(dāng)事人承诺申(shēn)请，我(wǒ)会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)实施规定》等规(guī)定(dìng)，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉的(de)证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及(jí)其责任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达(dá)易(yì)盛案中，东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、北京市康达律师(shī)事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在紫晶存(cún)储(chǔ)案中，我会对中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚(chéng)会计师(shī)事务(wù)所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益律师(shī)事(shì)务所(央音展演比赛金奖比例 央音展演总展演是国家级的吗suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构启动(dòng)了相(xiāng)关调查工作，后续(xù)将根(gēn)据其在相关执业行(xíng)为中的勤(qín)勉尽责情况，结(jié)合其主动先行赔(péi)付以及申请证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依(yī)法进(jìn)行下一(yī)步处理。需(xū)要(yào)指出的是(shì)，我们将关注相(xiāng)关中介机(jī)构有关(guān)责任人员(yuán)在上述案件中的(de)执业行为，如(rú)果发现有关(guān)责任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构是保障资本市(shì)场(chǎng)高质量(liàng)发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严(yán)格遵守(shǒu)法律法规和职(zhí)业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气正的企(qǐ)业文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉(yù)。

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