科创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)退市公(gōng)司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称(chēng)，其收到(dào)证(zhèng)监会下发的《行政处罚决定(dìng)书》，将(jiāng)被(bèi)实施重(zhòng)大(dà)违法强制退市，

　　与此同时(shí)，上交所也对两公司下发拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告(gào)知(zhī)书(shū)，两家公司的股票自4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融法院(yuàn)消息显示(shì)，其收到12名(míng)投(tóu)资者共同起诉泽(zé)达易盛、林应(yīng)等证券虚假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的申请，保荐券(quàn)商东兴证券及两名保代、天健会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、康达律师事(shì)务所均在被起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违法违(wéi)规(guī)

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶(jīng)方面的问题：

　　证监(jiān)会(huì)行政处罚(fá)决定书显示，紫晶存储存在(zài)欺诈发(fā)行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披(pī)露招股书申报稿，同年10月获科创板(bǎn)上市(shì)委审议同意(yì)发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过(guò)虚(xū)构销售(shòu)合(hé)同、伪造物流单(dān)据(jù)和(hé)验(yàn)收单据入账、安排资(zī)金回款、提前确认收(shōu)入等方(fāng)式虚增营业收入、利(lì)润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半(bàn)年(nián)分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》未按规定披(pī)露的2016年末、2017年末以及2019年上半(bàn)年末对(duì)外担保(bǎo)余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股说明书签署日(rì)，未按规(guī)定披(pī)露(lù)对外担保余额(é)合(hé)计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市(shì)后(hòu)，紫晶存储继续通过前述财务造(zào)假(jiǎ)方式虚(xū)增营业收(shōu)入、利润(rùn)。2019年虚增利(lì)润14529.07万(wàn)元，占当期报(bào)告(gào)记载的利润总额绝(jué)对(duì)值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占当(dāng)期报告记载(zài)的利润总额绝对值(zhí)的(de)150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报(bào)中仍(réng)存在未按规定(dìng)披露(lù)对外担保的(de)问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存储责令改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆(mù)、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终(zhōng)身市(shì)场禁入(rù)措施，罗铁威被(bèi)处10年市(shì)场禁入措施，其他相关负责人也被(bèi)处以罚款、5年市(shì)场(chǎng)禁入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛(shèng)方面，行政处罚决定书显(xiǎn)示(shì)，其于2019年(nián)6月披露(lù)招股书申报稿，2020年6月在科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文(wén)件中隐(yǐn)瞒重要事实(shí)、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元(yuán)，虚(xū)增利润18673.53万元，且未如实披露关联(lián)交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上(shàng)市(shì)后(hòu)，泽达易盛及其(qí)全资子公司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚假合(hé)同、开展虚假业(yè)务，2020年虚(xū)增利润(rùn)8246.92万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额的(de)88.97％；2021年(nián)虚增(zēng)利(lì)润(rùn)2665.78万元，占当期报告(gào)记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在(zài)虚增(zēng)在建(jiàn)工程等问题。

　　值得关注的是，对(duì)于欺(qī)诈发(fā)行部分，证监会(huì)对泽达(dá)易盛处以非法所募集(jí)资金(jīn)金额20％的处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚款非(fēi)法(fǎ)募集资金的(de)3％，罚款(kuǎn)金额(é)3068.52万(wàn)元。

　　合(hé)并(bìng)其他违法事(shì)实(shí)计算，证监(jiān)会最终(zhōng)对泽(zé)达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任董(dǒng)事长、总经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时(shí)任(rèn)董事、副总经(jīng)理、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万(wàn)元(yuán)，二人均被采取(qǔ)终身市(shì)场(chǎng)禁入(rù)。

　　颇为诡异的ln函数的运算法则求导，ln运算六个基本公式是(shì)，在(zài)4月21日市场全面大跌的(de)行(xíng)情下，两家公司(sī)均有(yǒu)不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/ln函数的运算法则求导，ln运算六个基本公式股(gǔ)；*ST紫(zǐ)晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东(dōng)总户数(shù)为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一(yī)同被诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入到停(tíng)牌及(jí)被终止上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双(shuāng)双发(fā)布公告(gào)称(chēng)，公司触及《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定(dìng)的重大(dà)违法行为，将被实施重大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收(shōu)到(dào)上交所下发(fā)的拟终(zhōng)止公(gōng)司股票上市的事(shì)先告知书。在收到终止上(shàng)市告知书后，两家公司可(kě)以根据规定(dìng)申(shēn)请听证，提出陈(chén)述和申(shēn)辩。交易所(suǒ)由上市委员(yuán)会就是否终止公司股票上市事宜(yí)进行审议，并根(gēn)据上市委员会的审核(hé)意见作出(chū)是否(fǒu)终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市的决(jué)定(dìng)。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被终止上(shàng)市，自交(jiāo)易(yì)所(suǒ)公告对股票作(zuò)出终止上市的决定之(zhī)日(rì)后5 个交易(yì)日届满(mǎn)的下(xià)一交(jiāo)易日(rì)起(qǐ)，相(xiāng)关公(gōng)司股票复牌(pái)并进入退(tuì)市整理(lǐ)期，并在股票简称(chēng)前冠以“退市”标识，退市整理期的交易期限为(wèi)15 个交易日。交易所将在退(tuì)市整(zhěng)理期届满后(hòu)5个交易(yì)日内对(duì)股(gǔ)票予(yǔ)以摘牌，股票最终(zhōng)终止上(shàng)市(shì)。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上海金融法院官微发布消息显示，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛等(děng)证券虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷的申(shēn)请。起诉投(tóu)资(zī)者同(tóng)时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程序审理案(àn)件。上海金(jīn)融(róng)法院称，其(qí)将依法(fǎ)审查(chá)，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者提起的诉(sù)讼中，被(bèi)告除了泽达易盛及(jí)实控人(rén)、董监高等，中介机构东兴证(zhèng)券及(jí)两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事(shì)务所、康达律师事务所也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾发布(bù)公告称，因在执行泽达易盛(shèng)首次公开发行股票并在科(kē)创板(bǎn)上市项目中，涉嫌(xián)保(bǎo)荐、承销(xiāo)及持续督导(dǎo)等业(yè)务(wù)未勤勉尽责(zé)，证监会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服务中(zhōng)心公(gōng)告称，关注到上海金融法院收到12名投(tóu)资(zī)者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈(chén)述责任纠纷(fēn)的申请(qǐng)，起(qǐ)诉(sù)投资(zī)者同(tóng)时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)程序审理案件(jiàn)。泽(zé)达易盛(shèng)是科创板首批被(bèi)中国证监(jiān)会立案调查(chá)公司，根据《行政(zhèng)处罚(fá)决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心将密切关(guān)注诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融法院后(hòu)续受理并裁定适用普通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼(sòng)权利登记公告，拟相关法律法规公(gōng)开征集并接受(shòu)50名(míng)以上（含50名）投资者特别(bié)授权，申请参加普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼并申请转换特别代表人诉讼。

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