金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会有关(guān)部(bù)门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社会影响广泛(fàn)。作为(wèi)监(jiān)管(guǎn)机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制(zhì)人、中介机构及其责(zé)任人员等相关(guān)责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法(fǎ)严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对(duì)于证(zhèng)券发行人(rén)及相关控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述两案的行政责任(rèn)方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科(kē)技(jì)股份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息存(cún)储技术(shù)股份有限公司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及(jí)相关(guān)责(zé)任人(rén)作出行政处(chù)罚和(hé)市场(chǎng)禁入决(jué)定，分别(bié)对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责(zé)任(rèn)人员进行行政处罚，并对部分责任人(rén)员采取证(zhèng)券市场禁(jìn)入措(cuò)施(shī)。同时，我(wǒ)会(huì)加强与公安机关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公安机关处(chù)理，推(tuī)动案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易(yì)所将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动(dòng)重大违法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格投资(zī)者及时(shí)有效地(dì)追究违(wéi)规上市公(gōng)司及其相(xiāng)关中介机构(gòu)等责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资(zī)本市(shì)场(chǎng)法律(lǜ)责任体系的重(zhòng)要组(zǔ)成部(bù)分，是对违法行为进行立体式追(zhuī)责(zé)的重要一环(huán)，也是(shì)提(tí)高资本市场违法违规成(chéng)本的(de)重要举措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅通(tōng)投资者权(quán)利救济渠道，维护(hù)投资(zī)者合法(fǎ)权益，督促市场(chǎng)参与各方归(guī)位尽责(zé)，形(xíng)成资本市场良好生态(tài)。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公(gōng)司、出具审计报告(gào)的或者法律(lǜ)意(yì)见书(shū)的(de)证券服务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如(rú)果相关(guān)中介(jiè)机构故意参(cān)与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如(rú)果相关中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资(zī)者(zhě)损失意愿(yuàn)和能力(lì)等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)的执业行为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任(rèn)人(rén)员(yuán)。证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构从业(yè)人员的(de)道德(dé)水(shuǐ)准、专业(yè)能(néng)力、合规(guī)风险意(yì)识(shí)和廉(lián)洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质量(liàng)的重要因(yīn)素。如(rú)果在欺(qī)诈发行、财务造假等案(àn)件中发现相关中(zhōng)介机构责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害投资者蘑菇头比较大做起来，女不怕粗短就怕蘑菇头合法权益，目(mù)前在(zài)投资者保护(hù)方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法(fǎ)律法(fǎ)规规定(dìng)了包(bāo)括(kuò)协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购(gòu)、行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制(zhì)度的(de)适用(yòng)条件、投资(zī)者获(huò)赔(péi)的充(chōng)分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经收到(dào)泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理(lǐ)并(bìng)裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资(zī)者特(tè)别授权(quán)，申请参加该案并转(zhuǎn)换(huàn)特别(bié)代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制(zhì)度(dù)具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子(zi)解决泽达易盛案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法权(quán)益可以在诉讼(sòng)程序(xù)中得到保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存(cún)储案，中信(xìn)建投证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首次公(gōng)开发行股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中(zhōng)介机构正在主动筹(chóu)备投资(zī)者赔偿事(shì)宜，拟共同出(chū)资(zī)10亿元设(shè)立先行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结(jié)果，基(jī)金规模将根据最终计算(suàn)的适格投资(zī)者损(sǔn)失赔付金额进行(xíng)调整），用(yòng)于先行赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可(kě)以(yǐ)积(jī)极参与先(xiān)行赔付(fù)程(chéng)序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司披(pī)露的(de)公告中提出向证监(jiān)会提(tí)交证券期货行政执法当事人(rén)承诺申请，证(zhèng)监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证券法》新增(zēng)了(le)证券领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺制度(dù)是指(zhǐ)国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单位或者个(gè)人进(jìn)行调查期间，被调查(chá)的当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行为、赔偿(cháng)有关(guān)投资者损失(shī)、消除损(sǔn)害(hài)或者不良(liáng)影响(xiǎng)并经(jīng)国务(wù)院证券监(jiān)督管理机(jī)构(gòu)认可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺后(hòu)国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理(lǐ)机构终止(zhǐ)案件调查的行政执(zhí)法方式。相关(guān)法律(lǜ)法(fǎ)规明确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功能，承诺(nuò)金数(shù)额的确定(dìng)需要综(zōng)合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者(zhě)避免的损失(shī)、当事人涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为依法可能被处以罚(fá)款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于罚(fá)没款(kuǎn)数额，且可(kě)用于(yú)赔偿投资者损失(shī)，在证券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也(yě)可以(yǐ)有效便捷地(dì)补偿投资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一(yī)并(bìng)解决案件相关(guān)的行政(zhèng)处理与民(mín)事(shì)赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到(dào)行政追责与民(mín)事追(zhuī)责(zé)相统一的效果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公(gōng)司向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施(shī)办法》《证券期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度实(shí)施规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依规决(jué)定是否(fǒu)受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及(jí)其责任(rèn)人员，下(xià)一步将(jiāng)如(rú)何(hé)处理？

　　答(d蘑菇头比较大做起来，女不怕粗短就怕蘑菇头á)：前期(qī)，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽(zé)达(dá)易(yì)盛案中，东兴证券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)、天健会计师事(shì)务所、北(běi)京市康达(dá)律(lǜ)师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构因(yīn)涉(shè)嫌(xián)在(zài)相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事(shì)务(wù)所、致同(tóng)会计师(shī)事务所(suǒ)、广(guǎng)东恒(héng)益(yì)律师事务所等中(zhōng)介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在(zài)相(xiāng)关执业行(xíng)为中的(de)勤勉尽(jǐn)责情况，结(jié)合其(qí)主动先行(xíng)赔付(fù)以及申请(qǐng)证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依(yī)法进行(xíng)下一步处理。需要指出的是(shì)，我们将(jiāng)关注相关中介机构有(yǒu)关(guān)责任人员在上述(shù)案件中的执业行为(wèi)，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构是(shì)保障(zhàng)资本市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从(cóng)业人(rén)员应当严格(gé)遵守法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自(zì)律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业(yè)文(wén)化和行业文化，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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