金融界(jiè)4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会有关(guān)部(bù)门负责人就(jiù)泽达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关(guān)部(bù)门(mén)负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实(shí)党中央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺(qī)诈发(fā)行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛(fàn)。作为监管机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述发行(xíng)人、控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人(rén)、中介机(jī)构及其(qí)责任人员(yuán)等相关责任主体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强(qiáng)力震(zhèn)慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行人(rén)及(jí)相关控股股东、实际(jì)控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位(wèi)追责(zé)。如在(zài)上述(shù)两案的行(xíng)政责任方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达(dá)易(yì)盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下(xià)简称(chēng)泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶信息(xī)存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出(chū)行政处罚和市场禁(jìn)入(rù)决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分责任人员(yuán)采(cǎi)取(qǔ)证券市场禁入(rù)措施(shī)。同时，我(wǒ)会(huì)加(jiā)强与公安机关的1米等于多少厘米换算表，一米等于多少厘米换算单位沟(gōu)通(tōng)协调，对(duì)涉嫌(xián)刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事人依法及时移送(sòng)公安机关处(chù)理，推(tuī)动(dòng)案件刑(xíng)事追责相关(guān)工(gōng)作。另(lìng)外，根据(jù)《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科(kē)创板(bǎn)股(gǔ)票上市规则(zé)》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时有效(xiào)地追究违规(guī)上市(shì)公司及其相关中介机(jī)构(gòu)等责(zé)任主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事责(zé)任是资本市场法律责(zé)任体系的重要(yào)组成(chéng)部分，是对(duì)违法行为进行(xíng)立体(tǐ)式追责的(de)重要一环，也是提(tí)高资本市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参(cān)与(yǔ)各方归位尽责(zé)，形成资本(běn)市场(chǎng)良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对于为(wèi)上(shàng)市公司提供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具(jù)审计报告的或者法律意见书的证券(quàn)服务机构等(děng)违规(guī)主体(tǐ)实施精准打(dǎ)击。如果相(xiāng)关(guān)中介机构故意(yì)参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如果相关中介机(jī)构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治(zhì)理念(niàn)，综(zōng)合考虑(lǜ)违法程度(dù)、案件情况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿(cháng)投资者损失意愿(yuàn)和能力等(děng)因素(sù)，依(yī)法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的(de)责(zé)任人员。证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业(yè)人员的道(dào)德水准、专业能力(lì)、合规风险意识(shí)和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等案件中(zhōng)发现相关中(zhōng)介机构责任人(rén)员存在(zài)违法违规行为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损害投资者(zhě)合(hé)法权益，目前在投资(zī)者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规(guī)定了(le)包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一(yī)系(xì)列投资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同(tóng)投资者赔偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能(néng)力(lì)等因素(sù)，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛(shèng)案，上海金融法院已经(jīng)收到(dào)泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务中心发(fā)布公告(gào)，表示密切(qiè)关(guān)注泽达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接受投资(zī)者特别授(shòu)权，申请参加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特(tè)别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加入、明(míng)示退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程(chéng)序(xù)中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)作为紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机构和(hé)主承(chéng)销(xiāo)商，与(yǔ)其他中介(jiè)机(jī)构正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基(jī)金（上述金额(é)为(wèi)公司初步估算结果，基(jī)金规模将(jiāng)根据最终计算的适(shì)格投(tóu)资者损失(shī)赔付金额进行调(diào)整），用于先行赔付适(shì)格(gé)投资者(zhě)的(de)投资损失(shī)。先行(xíng)赔付可以高效、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事赔(péi)偿问1米等于多少厘米换算表，一米等于多少厘米换算单位题(tí)，适格投资(zī)者可以(yǐ)积极参与先行赔付程序(xù)直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)披露的公告中提出(chū)向证监会提(tí)交证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺申(shēn)请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证券(quàn)法(fǎ)》新增了证券领域(yù)行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院证券监(jiān)督管理机(jī)构(gòu)对涉嫌(xián)证券期货违法的单位或(huò)者个人进行调(diào)查期间，被调查(chá)的当事人承(chéng)诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良(liáng)影响并(bìng)经国务院(yuàn)证券监督(dū)管理(lǐ)机构(gòu)认可，当(dāng)事人(rén)履行承(chéng)诺后国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法(fǎ)方式。相关法(fǎ)律法规明确规定(dìng)了当事人(rén)承诺制度的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度实施办法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺金(jīn)数额(é)的确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益或者避免的(de)损失、当事人(rén)涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为依法可能(néng)被处以(yǐ)罚(fá)款和(hé)没收违(wéi)法所得的(de)金(jīn)额，以及投资者(zhě)因(yīn)当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通(tōng)常高于罚没(méi)款数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)这(zhè)一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对(duì)申请人的(de)精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效便捷地补偿投资(zī)者(zhě)的损失。因此(cǐ)，当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度可以一并解决案件(jiàn)相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效能(néng)，达到行政追责(zé)与(yǔ)民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依(yī)规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉的证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下(xià)一步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻(chè)“零容忍”要求，对(duì)泽(zé)达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公司、天健会(huì)计师事(shì)务所、北京市康达律师事务(wù)所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关(guān)执业(yè)过程(chéng)中未勤勉尽责，近(jìn)日已(yǐ)被(bèi)我会立(lì)案。在(zài)紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、容诚会计师事(shì)务(wù)所、致同(tóng)会计师事务所(suǒ)、广东恒(héng)益(yì)律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介机构启动(dòng)了相关(guān)调查工作，后续将(jiāng)根(gēn)据其(qí)在相关(guān)执(zhí)业行为中(zhōng)的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结(jié)合其主动(dòng)先行赔付以及(jí)申请证券期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进行下(xià)一(yī)步处理。需要指出的(de)是，我们将关(guān)注相(xiāng)关(guān)中介机构有关(guān)责任(rèn)人员在(zài)上(shàng)述(shù)案件中(zhōng)的执业(yè)行为(wèi)，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机构是保障资本市场高质量发展的重(zhòng)要力(lì)量(liàng)，中介机(jī)构(gòu)及其从业(yè)人员应当严格遵守法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自(zì)律(lǜ)、公平(píng)竞争，自觉营造和维护风(fēng)清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声(shēng)誉。

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