金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监会(huì)有(yǒu)关部(bù)门负责人就(jiù)泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关(guān)部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社会(huì)影响广(guǎng)泛(fàn)。作为(wèi)监管(guǎn)机构，如何推动对(duì)上(shàng)述发行(xíng)人(rén)、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任人员等相关责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体进(jìn)行(xíng)立体(tǐ)化(huà)追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩序和(hé)金融安(ān)全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控股股东、实(shí)际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在(zài)上述(shù)两案的(de)行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下(xià)简称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技(jì)术股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和(hé)市场禁(jìn)入决(jué)定，分别(bié)对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及相关责(zé)任人员(yuán)进行(xíng)行政处(chù)罚，并对(duì)部分责任人员采取证券市场禁入(rù)措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯罪的当事(shì)人依(yī)法及(jí)时(shí)移送(sòng)公(gōng)安机(jī)关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科(kē)创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违(wéi)法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依(yī)法支持适格(gé)投资者及(jí)时有效(xiào)地追究(jiū)违规上市公司及其相关中(zhōng)介机(jī)构等责任主体(tǐ)的(de)民事赔偿责任。民(mín)事责任(rèn)是资本(běn)市场法(fǎ)律责任体系的重要(yào)组成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行立体式(shì)追责的重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违规成(chéng)本(běn)的(de)重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利(lì)救济渠道(dào)，维护投资者合法权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市(shì)场良(liáng)好生态。

　　三是对于为(wèi)上(shàng)市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证券公(gōng)司、出具审计报告的(de)或者法律(lǜ)意(yì)见书的(de)证券服务机构(gòu)等违规主体(tǐ)实施精准打击(jī)。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如(rú)果相关中介机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌执业未勤(qín)勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相(xiāng)当纪梵希口红属于什么档次，一张图看懂口红档次的法治理念，综合考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损(sǔn)失意(yì)愿和(hé)能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人员。证(zhèng)券(q纪梵希口红属于什么档次，一张图看懂口红档次uàn)公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构从业人员的道(dào)德(dé)水准、专业能力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重(zhòng)损害(hài)投资者合法权益，目前在投资(zī)者(zhě)保护方(fāng)面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法规(guī)规定了(le)包(bāo)括协商和解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令回(huí)购、行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列(liè)投资(zī)者赔偿救济制度(dù)。这(zhè)些制度各有优势，对(duì)于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的(de)适用条件、投资者获(huò)赔的充分性和(hé)有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目(mù)标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上海金融(róng)法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务(wù)中心发布公告，表(biǎo)示密(mì)切(qiè)关注泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海金融(róng)法院受理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投(tóu)资者特别(bié)授权(quán)，申请参加(jiā)该(gāi)案并(bìng)转换特别(bié)代表人(rén)诉讼(sòng)。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出(chū)”的特征，能够一(yī)揽子解(jiě)决泽达(dá)易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者(zhě)的合法权(quán)益可以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票(piào)的保荐(jiàn)机构(gòu)和主承(chéng)销商，与其(qí)他中介机构(gòu)正在(zài)主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金(jīn)（上述金额(é)为公(gōng)司初步估(gū)算结果，基金(jīn)规(guī)模(mó)将根据最终(zhōng)计算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先(xiān)行(xíng)赔付(fù)适格投(tóu)资(zī)者的投(tóu)资损失。先(xiān)行赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案(àn)的民事赔偿问题，适格投资(zī)者可以积极参与(yǔ)先(xiān)行赔(péi)付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公(gōng)告中(zhōng)提出向证监会提交证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了(le)证(zhèng)券领域行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证券期货违法(fǎ)的单(dān)位或者个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者损(sǔn)失、消除(chú)损害(hài)或者不良影响并经(jīng)国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构认可，当事(shì)人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调(diào)查的行政执法(fǎ)方式。相关法律(lǜ)法规明确规(guī)定了当事人承诺制(zhì)度的基本流程、适(shì)用范围、监(jiān)督(dū)制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能获得的(de)收益(yì)或(huò)者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法(fǎ)可能被(bèi)处以罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因(yīn)当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常(cháng)高于(yú)罚没款数额，且可用于赔(péi)偿(cháng)投资者损(sǔn)失(shī)，在证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)这一程序(xù)中，既可以实现对(duì)纪梵希口红属于什么档次，一张图看懂口红档次申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者(zhě)的(de)损失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决案件(jiàn)相(xiāng)关(guān)的行政处理(lǐ)与民事赔(péi)偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行(xíng)政(zhèng)追责与民事追责相(xiāng)统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司向我会提(tí)交当事人承诺申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施规(guī)定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等中介(jiè)机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽达易(yì)盛(shèng)和紫晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开展“一案(àn)双查(chá)”。在(zài)泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天(tiān)健会计(jì)师事务所、北京市康(kāng)达(dá)律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师(shī)事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机(jī)构启(qǐ)动了(le)相关调查工作，后续将根据(jù)其(qí)在(zài)相关(guān)执业(yè)行为中(zhōng)的(de)勤勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主动先行赔(péi)付(fù)以及申请证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依法进(jìn)行(xíng)下一步处理。需(xū)要指出(chū)的是(shì)，我们将关注(zhù)相关中介机(jī)构有关责(zé)任人员在上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任(rèn)人(rén)员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构是(shì)保障资本市场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介机构(gòu)及其从(cóng)业(yè)人员应当严格遵(zūn)守(shǒu)法律法规和职业道德(dé)要(yào)求，勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉(jué)营造和维护风清气(qì)正的(de)企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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