金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消息(xī) 证监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)件(jiàn)答记者问。证监会有关(guān)部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，危及(jí)市场秩序(xù)和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中央(yāng)国(guó)务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实(shí)际控制(zhì)人、中介机(jī)构及其责任(rèn)人员等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进行立(lì)体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大投资(zī)者合(hé)法权益，危及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全。中办、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党(dǎng)中央国(guó)务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方位(wèi)追责(zé)。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)（以下简(jiǎn)称(chēng)泽达易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存(cún)储技术股份有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相关责任(rèn)人作出(chū)行政(zhèng)处罚和市场禁入(rù)决定，分别对(duì)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相关责任(rèn)人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对(duì)部分责任人员采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关(guān)的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及(jí)时移(yí)送(sòng)公安机(jī)关处(chù)理(lǐ)，推动(dòng)案件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票(piào)上(shàng)市规则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大(dà)违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持(chí)适格投资者(zhě)及时有效地追究(jiū)违规上市(shì)公(gōng)司及(jí)其相关中(zhōng)介机构等责任主体的(de)民事赔(péi)偿(cháng)责任。民事责(zé)任是(shì)资本市(shì)场(chǎng)法(fǎ)律责任体系的重要组成部(bù)分(fēn)，是对违法行为(wèi)进行立体(tǐ)式(shì)追(zhuī)责的重要一环，也是(shì)提(tí)高资本(běn)市场(chǎng)违法违规成本(běn)的(de)重要举措。我(wǒ)会将(jiāng)氧化铁和稀盐酸反应现象及方程式，氧化铁和稀盐酸反应现象原因进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维(wéi)护投资者合(hé)法(fǎ)权益，督(dū)促市(shì)场(chǎng)参与各方归位尽责(zé)，形成资本市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对于(yú)为上(shàng)市公司提(tí)供保荐、承销服务(wù)的证(zhèng)券公司、出(chū)具审计报(bào)告的或(huò)者法律(lǜ)意见(jiàn)书的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)故意(yì)参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理(lǐ)；如果相关中(zhōng)介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会(huì)将按照过责相当的(de)法(fǎ)治理念(niàn)，综合(hé)考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介机构的责(zé)任人(rén)员。证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构从(cóng)业(yè)人(rén)员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意(yì)识和(hé)廉洁(jié)从业水平等(děng)，是(shì)保障证(zhèng)券服务质量的重(zhòng)要因素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等(děng)案件(jiàn)中(zhōng)发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目(mù)前在投(tóu)资者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规(guī)规(guī)定了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事人(rén)承诺、单独(dú)诉(sù)讼(sòng)、示范(fàn)判决、代表(biǎo)人(rén)诉讼等(děng)一系(xì)列(liè)投资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这(zhè)些制(zhì)度各(gè)有优势，对于(yú)个案中采(cǎi)用(yòng)何种方(fāng)式，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投(tóu)资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和(hé)能力等因素，目标(biāo)都是有效(xiào)保护(hù)投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)，上海(hǎi)金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材(cái)料，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中(zhōng)心发布公告，表示(shì)密(mì)切(qiè)关(guān)注泽达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，将依法接受投资者特别(bié)授权，申(shēn)请参(cān)加该案并(bìng)转换(huàn)特别(bié)代(dài)表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的(de)特征(zhēng)，能够一(yī)揽子(zi)解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)的合(hé)法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储(chǔ)案，中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构和主承(chéng)销商，与(yǔ)其他中介机构正在主动(dòng)筹备(bèi)投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基金规(guī)模将根据(jù)最终计算的适格(gé)投资者(zhě)损失赔付(fù)金额进(jìn)行调(diào)整），用于先行赔付适格投资者的投资损(sǔn)失(shī)。先(xiān)行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存(cún)储案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格(gé)投(tóu)资者可以积极(jí)参与(yǔ)先行赔(péi)付程序直接获赔(péi)，以维护自(zì)身合(hé)法权益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司(sī)披露的公告中提出向(xiàng)证监会提交证券期货行政执法当事人承诺(nuò)申(shēn)请，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了(le)证券领域(yù)行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务(wù)院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或者个人进行调查(chá)期间，被调查(chá)的当事(shì)人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者不(bù)良影响并经(jīng)国务院证券监督管理机构(gòu)认可，当事人履(lǚ)行(xíng)承诺(nuò)后国务院证券监督(dū)管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律法规(guī)明确规定了当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)可能获得的收益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及(jí)投资者因(yīn)当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损失(shī)等诸多因素。承诺(nuò)金数额(é)通(tōng)常(cháng)高于(yú)罚没款数额(é)，且(qiě)可(kě)用于赔偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请人的精准打击，也(yě)可以有效便(biàn)捷地(dì)补偿投资者的损失(shī)。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)可以一并解决案(àn)件相关(guān)的行政(zhèng)处理(lǐ)与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效(xiào)能，达(dá)到行政追责与民事追责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施(shī)规(guī)定》等规定，依(yī)法依(yī)规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人(rén)员，下一步(bù)将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司、天(tiān)健会计师(shī)事务所、北(běi)京(jīng)市康(kāng)达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被我会立案。在(zài)紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限公司、容(róng)诚会计师事(shì)务所、致同会(huì)计(jì)师(shī)事(shì)务所(suǒ)、广东恒益律(lǜ)师事(shì)务所等中介(jiè)机构启动(dòng)了相关调查工(gōng)作，后(hòu)续将根(gēn)据其在(zài)相关执业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进行(xíng)下一步(bù)处(chù)理。需(xū)要指出的是，我们(men)将关注(zhù)相(xiāng)关中介机(jī)构有关责(zé)任人员在上述(shù)案(àn)件中的执业行为，如果(guǒ)发现有关责任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构是保(bǎo)障资本市场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介(jiè)机构及(jí)其从业人员应当严(yán)格遵守法律(lǜ)法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自氧化铁和稀盐酸反应现象及方程式，氧化铁和稀盐酸反应现象原因觉营造和维护风(fēng)清气正的企业(yè)文化和行业文化，珍视行业声誉。

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