金融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负(fù)责人就(jiù)泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答(dá)记者问。证监会有关(guān)部门(mén)负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案(àn)件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人(rén)、中(zhōng)介机构及(jí)区别词和形容词的异同举例，区别词和形容词的异同点其责任人(rén)员等相(xiāng)关责任(rèn)主体(tǐ)进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者合法权(quán)益，危及市场秩(zhì)序和金融安(ān)全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及(jí)相关控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政责任方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技(jì)术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存(cún)储）及相(xiāng)关(guān)责任(rèn)人作出行(xíng)政处罚和(hé)市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)决定(dìng)，分别对泽达易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)及相关责任人(rén)员(yuán)进行行政(zhèng)处(chù)罚，并对部分责(zé)任人员(yuán)采取证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加强(qiáng)与公(gōng)安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及时(shí)移送(sòng)公安机关处理，推动案件刑事(shì)追(zhuī)责相关工(gōng)作。另外(wài)，根据《上海证券交易(yì)所科创板股(gǔ)票(piào)上市(shì)规则(zé)》的规(guī)定，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启动重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格(gé)投资(zī)者及时有效(xiào)地追究违规上(shàng)市公司及(jí)其相关中介机构等责任(rèn)主体的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体(tǐ)系的重(zhòng)要组成部分，是(shì)对违法行为(wèi)进行立体式追责(zé)的(de)重要一环，也是提高资本市场违(wéi)法违规(guī)成本(běn)的重要举措(cuò)。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道(dào)，维护投资者(zhě)合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责(zé)，形成资(zī)本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或者法律意(yì)见书的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果(guǒ)相关(guān)中介机(jī)构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司法(fǎ)机关处理；如(rú)果(guǒ)相关中介机(jī)构主要(yào)涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治(zhì)理念，综合考虑违法程度(dù)、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中介机(jī)构为(wèi)其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于(yú)中介(jiè)机构的责任人员。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构从业人员(yuán)的道德水准、专业能(néng)力、合(hé)规(guī)风(fēng)险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服(fú)务(wù)质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发(fā)现相关(guān)中介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严(yán)重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规定了包括协商和解(jiě)、纠(jiū)纷调(diào)解(jiě)、先行(xíng)赔付、责(zé)令(lìng)回购(gòu)、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范判(pàn)决、代表人(rén)诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于(yú)个案(àn)中采用何种方(fāng)式(shì)，需综合考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)的适用条件、投(tóu)资者获(huò)赔的充分性和有(yǒu)效(xiào)性、赔付(fù)责任主体(tǐ)的(de)意愿和(hé)能力等因素(sù)，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院已(yǐ)经收(shōu)到(dào)泽达易(yì)盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小投资(zī)者(zhě)服务(wù)中心发布公告，表示密切关注(zhù)泽达易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投(tóu)资者特别授权，申请参加该案并(bìng)转换(huàn)特别代(dài)表人(rén)诉讼。特别(bié)代(dài)表人(rén)诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一揽子解(jiě)决泽(zé)达易盛(shèng)案的民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者(zhě)的合法(fǎ)权益(yì)可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹备投(tóu)资者赔偿事(s区别词和形容词的异同举例，区别词和形容词的异同点hì)宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金额为(wèi)公(gōng)司初步估算结果，基金规模将根据最终(zhōng)计(jì)算的(de)适格(gé)投资者损失(shī)赔付金额(é)进行调整），用于先行赔付适格投资者的(de)投资(zī)损失。先行赔付(fù)可以高效、快捷(jié)地(dì)解决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔(péi)付程序(xù)直接获(huò)赔，以维护(hù)自身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司披露的公(gōng)告(gào)中提出向(xiàng)证监会提(tí)交证券期(qī)货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)申(shēn)请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证(zhèng)券领(lǐng)域行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度（以下简称(chēng)当事人承(chéng)诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国(guó)务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉(shè)嫌(xián)证(zhèng)券期(qī)货(huò)违法的单(dān)位或者个人进行调查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国(guó)务院证券监督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)终止案件调查的行政(zhèng)执法方式(shì)。相(xiāng)关法律(lǜ)法(fǎ)规明确规(guī)定了(le)当事人承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所(suǒ)得的金额，以及投资(zī)者因(yīn)当事人(rén)涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款数(shù)额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失(shī)，在证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对(duì)申请人的精准打击，也可以有效便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以一并解决(jué)案件(jiàn)相关的行政处(chù)理与民(mín)事(shì)赔偿问题，有效提(tí)高执法(fǎ)效(xiào)能，达(dá)到行政追责与(yǔ)民事(shì)追责相统一的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公司向我会提交当事(shì)人承诺(nuò)申请，我会(huì)将(jiāng)依据《证(zhèng)券法》《证券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施规(guī)定(dìng)》等规定，依法(fǎ)依规决(jué)定(dìng)是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构及(jí)其(qí)责(zé)任人员(yuán)，下一(yī)步将如何(hé)处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会(huì)贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北(běi)京(jīng)市康达律师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执(zhí)业过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已(yǐ)被我会立案。在紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)中，我会对(duì)中信(xìn)建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续(xù)将根据其在相关执业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺等(děng)情形，依法进行下一(yī)步处理。需要(yào)指出的是，我们将(jiāng)关注(zhù)相关中介机构有关(guān)责任人员在上述(shù)案(àn)件中的执(zhí)业行为，如果发(fā)现有关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构是(shì)保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当(dāng)严格(gé)遵守法律法规(guī)和(hé)职(zhí)业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁(jié)自律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自(zì)觉(jué)营造和维护(hù)风(fēng)清气正(zhèng)的(de)企(qǐ)业文(wén)化和行业文化(huà)，区别词和形容词的异同举例，区别词和形容词的异同点珍(zhēn)视(shì)行业(yè)声誉。

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