金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部(bù)门(mén)负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行(xíng)案件答记者问。证监(jiān)会(huì)有关(guān)部门负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投(tóu)资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益(yì)，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实(shí)党中(zhōng)央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑(shè)。

　　具(jù)体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社(shè)会影响广泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何(hé)推(tuī)动对(duì)上述发(fā)行(xíng)人、控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人、中介(jiè)机构及(jí)其(qí)责(zé)任人员等相(xiāng)关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和(hé)金(jīn)融安全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击证券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)的意见》强调(diào)坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责(zé)。如在上述两案的行政责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽达易盛(shèng)（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公司（以下简称泽达(dá)易(yì)盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人作(zuò)出行政(zhèng)处(chù)罚和市场(chǎng)禁入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责任(rèn)人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁(jìn)入措(cuò)施。同时，我会(huì)加(jiā)强(qiáng)与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送公安机关处理，推动案(àn)件刑(xíng)事(shì)追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证(zhèng)券交(jiāo)易所将依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适(shì)格投资者及(jí)时有(yǒu)效地追究违规(guī)上市(shì)公司及其相关(guān)中介机构等责(zé)任主体的(de)民事赔偿(cháng)责(zé)任(rèn)。民事责任(rèn)是资(zī)本市(shì)场法律责(zé)任(rèn)体系的重要组成部分，是对违法行(xíng)为进(jìn)行立体(tǐ)式追责(zé)的重要一环(huán)，也是提(tí)高资本市场违法违规成本(běn)的重要举措。我会将进一(yī)步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益(yì)，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责(zé)，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或者(zhě)法(fǎ)律意见书的证券服务机构(gòu)等违规(guī)主体实(shí)施精准打击。如果相关(guān)中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶(è)劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司(sī)法机关(guān)处理；如果(guǒ)相关中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情(qíng)形，我会(huì)将按照过责相当(dāng)的法治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度、案件情(qíng)况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿和能(néng)力等因(yīn)素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让(ràng)中(zhōng)介机(jī)构为(wèi)其未(wèi)广西属于南方还是北方勤(qín)勉尽责的执业行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是(shì)关(guān)于中介机(jī)构的责任人员。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构从业人员(yuán)的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意(yì)识和廉(lián)洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质量的重要(yào)因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等案(àn)件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈发(fā)行(xíng)案严(yán)重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律(lǜ)法规规(guī)定了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势(shì)，对于(yú)个案中采用何种方式，需(xū)综(zōng)合考(kǎo)虑(lǜ)不同投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度的适用条(tiáo)件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目标都是有效保(bǎo)护投(tóu)资者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达(dá)易盛(shèng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务中心发(fā)布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代(dài)表人诉讼(sòng)。特别(bié)代表(biǎo)人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼(sòng)程(chéng)序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司作为紫晶(jīng)存储申请(qǐng)首次公开发行(xíng)股票(piào)的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其(qí)他中(zhōng)介机(jī)构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资(zī)者(zhě)赔(péi)偿事宜(yí)，拟(nǐ)共(gòng)同出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付(fù)专项(xiàng)基(jī)金(jīn)（上述金额为公司初步估算结果，基(jī)金(jīn)规模(mó)将根据最终计(jì)算的适格投资者(zhě)损失赔付金额进行调(diào)整），用于(yú)先(xiān)行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行赔(péi)付可以高(gāo)效、快(kuài)捷地解决紫晶存储(chǔ)案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先(xiān)行(xíng)赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司披露的(de)公告中提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券法(fǎ)》新(xīn)增了(le)证券领(lǐng)域行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单位或者个人(rén)进(jìn)行调查期间，被调(diào)查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿(cháng)有关投资(zī)者(zhě)广西属于南方还是北方损失、消除损(sǔn)害或者不良影响(xiǎng)并经国(guó)务(wù)院证券监督管理机构认可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行(xíng)政执法方式。相关法律(lǜ)法规明(míng)确规(guī)定(dìng)了当事人承诺(nuò)制(zhì)度的基本流程、适(shì)用范(fàn)围(wéi)、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办(bàn)法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额的(de)确(què)定(dìng)需要综(zōng)合考虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)可能获得的收益或者避免的损失、当事(shì)人涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可能被处(chù)以罚款和没(méi)收违法所得的金额(é)，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所遭受的(de)损失等(děng)诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款(kuǎn)数额，且可用于(yú)赔偿投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失，在广西属于南方还是北方(zài)证券期(qī)货行政执法当事人承诺这(zhè)一程(chéng)序中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解(jiě)决案(àn)件相关的(de)行政处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法(fǎ)效能，达到(dào)行(xíng)政追责与民(mín)事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司向我会(huì)提交当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施规定》等(děng)规(guī)定，依法依规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构及其(qí)责任人员，下一步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴(xīng)证券股份有限公(gōng)司(sī)、天健会计师(shī)事务所、北(běi)京(jīng)市康达律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我(wǒ)会对(duì)中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务(wù)所、致同会计师事(shì)务所(suǒ)、广东恒益律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了相关调(diào)查(chá)工作，后续将根据其(qí)在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步处理。需要指出的是，我们(men)将关注相关(guān)中介机构有关(guān)责任人(rén)员在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资本市场高质量发展(zhǎn)的重要力(lì)量，中介机(jī)构(gòu)及其从业人(rén)员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉(lián)洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清(qīng)气正的(de)企业文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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