科(kē)创板(bǎn)首批退(tuì)市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发(fā)布公告称，其收到证监会下(xià)发的《行政(zhèng)处罚决定书(shū)》，将被实施重大违法强制退(tuì)市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也(yě)对两公司下(xià)发拟终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书，两家(jiā)公司的(de)股票自4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日晚间，上海(hǎi)金融法院消息显示，其收到12名投资(zī)者共(gòng)同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛、林应等证券(quàn)虚(xū)假陈(chén)述责(zé)任(rèn)纠纷的申(shēn)请，保荐券商东兴证券(quàn)及两名保(bǎo)代、天(tiān)健会计师事务(wù)所、康(kāng)达律师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)均在被起诉名单中(zhōng)。

　　来看详情——

　　欺诈(zhà)发行(xíng)+信(xìn)披违(wéi)法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万

　　首(shǒu)先来看(kàn)*ST紫晶方(fāng)面(miàn)的问(wèn)题：

　　证监(jiān)会行政处(chù)罚决定书显示，紫(zǐ)晶存储存在欺诈发(fā)行的问题。紫晶存储于2019年4月(yuè)3日披露招(zhāo)股书申报稿，同年(nián)10月获科创板(bǎn)上市委审议(yì)同(tóng)意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查(chá)，紫晶存(cún)储《招股说(shuō)明书》通过虚构销售合同(tóng)、伪造物流单据和验收单据入账、安(ān)排资金(jīn)回款、提前确认收入(rù)等方式虚增营(yíng)业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说明(míng)书》未按(àn)规定披露的2016年末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年(nián)上半年(nián)末对外担保余额(é)分别(bié)为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书(shū)签署日(rì)，未(wèi)按规定披露对外担保(bǎo)余(yú)额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储继续通(tōng)过前述财务造假(jiǎ)方(fāng)式(shì)虚增营业收(shōu)入(rù)、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占当期报告记(jì)载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占当期(qī)报(bào)告记载(zài)的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存(cún)在未按(àn)规定(dìng)披露对外(wài)担保的(de)问(wèn)题(tí)。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存储责令改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实(shí)控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万(wàn)元罚(fá)款。此外，郑穆被(bèi)采取(qǔ)终身市场禁入措施，罗(luó)铁威(wēi)被处10年市场禁入(rù)措施，其他相关负责人也被处以罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被罚超8亿(yì)

　　实控人、财(cái)务(wù)总监(jiān)终身市(shì)场禁入

　　泽达易(yì)盛方面，行(xíng)政处罚(fá)决定书显示，其于2019年6月披露(lù)招股书(shū)申报稿(gǎo)，2020年(nián)6月在(zài)科(会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点kē)创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经(jīng)查(chá)明(míng)，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编(biān)造重大虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万(wàn)元，且未如(rú)实披露关联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在(zài)上市后，泽达(dá)易(yì)盛及其全(quán)资子公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订虚(xū)假合(hé)同(tóng)、开(kāi)展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告记载的(de)利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元(yuán)，占当期报告(gào)记载的利润总额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程(chéng)等(děng)问题(tí)。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈(zhà)发行(xíng)部(bù)分，证监会(huì)对(duì)泽达易盛处以(yǐ)非(fēi)法所募集(jí)资金金额20％的处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事(shì)实计算，证监会最终(zhōng)对(duì)泽达易盛处以8.6亿元罚(fá)款(kuǎn)，对实控人、时任董事(shì)长(zhǎng)、总经理林应(yīng)处以3800万(wàn)元罚款，时(shí)任董事、副总(zǒng)经(jīng)理、财务总监、董事会(huì)秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二人(rén)均被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大(dà)跌的(de)行情(qíng)下，两家公(gōng)司均有不(bù)同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股(gǔ)东总户数为6538户，户均(jūn)持股市值(zhí)14.62万元(yuán)；*ST紫晶(jīng)A股(gǔ)股东总户数(shù)为12352户，户均持(chí)股(gǔ)市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起(qǐ)诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落(luò)地”，两家公司(sī)也进入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称，公司触及《上海(hǎi)证券(quàn)交易(yì)所科创板股票上市规则》第(dì)12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重大违法行为，将(jiāng)被(bèi)实施重(zhòng)大违法强制(zhì)退市。公司股(gǔ)票自2023年(nián)4月(yuè)24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点，两家公(gōng)司均收到(dào)上交所下发的拟终(zhōng)止公司股票上(shàng)市的事先告(gào)知书。在收到终止上市告(gào)知书后，两家公(gōng)司可以(yǐ)根据规定(dìng)申请听证，提出陈述和申辩(biàn)。交易所(suǒ)由上市委员会就是否终止(zhǐ)公司股票上市事宜进行审议，并(bìng)根据上市委(wěi)员会的审核(hé)意见作出是否终止公司股票上市(shì)的(de)决定。

　　根据相关(guān)规(guī)定，若(ruò)股(gǔ)票被终止上市，自交易所公告对股票作出终止上市的(de)决(jué)定(dìng)之(zhī)日后(hòu)5 个交易日届满的下(xià)一交(jiāo)易日起，相关公司股票复牌并进入退(tuì)市(shì)整理期，并(bìng)在(zài)股票简称前冠以“退(tuì)市”标识，退市(shì)整理期的交(jiāo)易期限为15 个交易日。交易所将在退市整理(lǐ)期届满后5个交易日(rì)内对股票予以摘牌，股(gǔ)票最(zuì)终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息显示，其已(yǐ)于(yú)当(dāng)日收到12名投资者(zhě)共(gòng)同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉(sù)投(tóu)资者同(tóng)时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其(qí)将依法审查(chá)，及时公(gōng)布(bù)进(jìn)展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者提起的诉讼中(zhōng)，被(bèi)告除了泽达易盛及实控人、董监(jiān)高等(děng)，中介机构东(dōng)兴证券及(jí)两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计师(shī)事务所、康达律师事务(wù)所(suǒ)也(yě)均在被起(qǐ)诉(sù)之列。

　　3月31日(rì)晚间，东(dōng)兴证券曾发布公告称，因(yīn)在执行(xíng)泽达(dá)易盛首次(cì)公开发(fā)行(xíng)股票并在(zài)科(kē)创板上市(shì)项目中，涉嫌保荐、承销(xiāo)及持续督导等业务未勤(qín)勉(miǎn)尽责，证监会决定对其公司(sī)立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投(tóu)资者服务(wù)中(zhōng)心公告(gào)称，关注到上海金融法院收到12名投(tóu)资者共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述(shù)责(zé)任纠(jiū)纷(fēn)的申请，起诉投资者同(tóng)时申(shēn)请适(shì)用(yòng)普通代表人(rén)诉讼程序审理案(àn)件。泽达易盛是科(kē)创板(bǎn)首(shǒu)批被中国(guó)证监会立案(àn)调查公司，根据《行(xíng)政处(chù)罚决定书(shū)》，公(gōng)司构成(chéng)欺(qī)诈发行。

　　投服(fú)中心将(jiāng)密切关注诉讼(sòng)进展，如(rú)上海金融(róng)法院后续受理(lǐ)并裁定适用(yòng)普通代(dài)表人诉(sù)讼，发布普通代表人诉讼权利(lì)登记公告(gào)，拟相(xiāng)关法律法规(guī)公开(kāi)征集并接受50名(míng)以上(shàng)（含50名）投资者特别授(shòu)权，申请参加(jiā)普通代表人诉讼并申请转换特别代(dài)表人诉讼。

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