金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部门(mén)负责人就泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务(wù)造假(jiǎ)等资(zī)本市(shì)场“毒(dú)瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依(yī)法(fǎ)从严打击(jī)证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案(àn)系(xì)科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件，社会影(yǐng)响(xiǎng)广泛(fàn)。作为监(jiān)管机构(gòu)，如何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中(zhōng)介(jiè)机构及其(qí)责任(rèn)人(rén)员等相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办(bàn)、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决定性变量与定量变量区别在哪，定性变量与定量变量区别贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券(quàn)发(fā)行人及相关(guān)控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信(xìn)息存储(chǔ)技术股份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责(zé)任人作出行(xíng)政处罚和(hé)市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对部(bù)分责任人员采取证(zhèng)券市(shì)场禁入措施(shī)。同时，我会加(jiā)强与公安(ān)机(jī)关的沟通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移(yí)送(sòng)公安机(jī)关处理，推动案件刑事(shì)追责(zé)相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科(kē)创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格(gé)投资者及时有效(xiào)地追(zhuī)究违规上市公司及其(qí)相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责(zé)任是资本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成部分，是对违法行为进(jìn)行立体式追责的重要(yào)一环，也是提高资本市场违法违规成本的(de)重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投(tóu)资者权利(lì)救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市(shì)场参与各方归位尽责，形(xíng)成资本(běn)市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的证券(quàn)公司(sī)、出具审计报告的或者法律意见书的证券(quàn)服务(wù)机构等(děng)违规主体(tǐ)实施(shī)精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的(de)，移送(sòng)司(sī)法机关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构主要(yào)涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会将按(àn)照(zhào)过责(zé)相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构(gòu)为(wèi)其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付(fù)出(chū)代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构从业人员(yuán)的道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风险意(yì)识(shí)和廉洁从业(yè)水平等，是保(bǎo)障证券(quàn)服(fú)务质量的重(zhòng)要因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中介机构责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发(fā)行案严重(zhòng)损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括(kuò)协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投资(zī)者获赔的充分性和(hé)有效(xiào)性、赔(péi)付责任主体的(de)意愿(yuàn)和能(néng)力等因(yīn)素，目标(biāo)都是(shì)有效保(bǎo)护投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资者服务(wù)中心发(fā)布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁(cái)定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投(tóu)资(zī)者特别授权，申(shēn)请参(cān)加该案并转换(huàn)特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具(jù)有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解(jiě)决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发(fā)行(xíng)股票的保荐机构(gòu)和主承(chéng)销商(shāng)，与其(qí)他中介机(jī)构(gòu)正在主(zhǔ)动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述(shù)金额(é)为公(gōng)司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金(jīn)规模(mó)将根据(jù)最(zuì)终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔(péi)付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人(rén)承(chéng)诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域(yù)行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国务院(yuàn)证券监(jiān)督管定性变量与定量变量区别在哪，定性变量与定量变量区别(guǎn)理机构对涉嫌证券(quàn)期(qī)货违法的(de)单位或(huò)者个(gè)人进行(xíng)调查(chá)期(qī)间，被调查(chá)的当事(shì)人承诺纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损失、消除损(sǔn)害或者不良影响并经国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法方式。相关(guān)法律法规明(míng)确规定了当事人承诺制(zhì)度的基本(běn)流程(chéng)、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额(é)的确定需要综合(hé)考虑当事(shì)人(rén)因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)可能获得(dé)的收益或者(zhě)避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以(yǐ)罚款和没(méi)收违法所(suǒ)得(dé)的(de)金额(é)，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为所遭受的(de)损失等(děng)诸(zhū)多因素。承诺金数额(é)通常高于罚没款数(shù)额(é)，且可用(yòng)于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实(shí)现对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地(dì)补偿投(tóu)资者的(de)损(sǔn)失(shī)。因此，当事人(rén)承诺制度可以一(yī)并解(jiě)决(jué)案件(jiàn)相关(guān)的行政处理(lǐ)与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效能(néng)，达(dá)到行政追责与(yǔ)民事(shì)追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会(huì)提交当事人(rén)承(chéng)诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施规定》等规定(dìng)，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉(shè)的(de)证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人(rén)员(yuán)，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存储所涉中介(jiè)机(jī)构开(kāi)展(zhǎn)“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计师事务(wù)所、北(běi)京市康达律师事务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在(zài)相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我会立(lì)案。在紫晶存(cún)储案(àn)中，我会(huì)对中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计(jì)师事(shì)务所、广东恒(héng)益律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)启动(dòng)了相关调查工作，后(hòu)续将根据其(qí)在相(xiāng)关(guān)执业行(xíng)为(wèi)中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺等情(qíng)形(xíng)，依法进行下一步处(chù)理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关责任人员在上述(shù)案件中的执业(yè)行为，如(rú)果(guǒ)发现有关(guān)责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保障(zhàng)资(zī)本市场高质量发展的重(zhòng)要力(lì)量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格(gé)遵守法(fǎ)律法规和(hé)职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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