科创板首批退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其收到(dào)证监会下发的《行政处(chù)罚(fá)决定书》，将被实施重大违法强制退市(shì)，

　　与此(cǐ)同时，上交所也(yě)对(duì)两公司(sī)下发拟终止公司股(gǔ)票上市的(de)事(shì)先告(gào)知书，两家(jiā)公司的(de)股(gǔ)票(piào)自(zì)4月24日开(kāi)市起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融法院(yuàn)消息显示(shì)，其(qí)收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛(shèng)、林应等证券虚假陈述(shù)责任纠纷(fēn)的(de)申请，保荐(jiàn)券商东兴证券及两名保代、天健(jiàn)会(huì)计师事务所(suǒ)、康(kāng)达律师事务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来(lái)看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面(miàn)的问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发(fā)行的问(wèn)题。紫晶存储(chǔ)于2019年(nián)4月(yuè)3日(rì)披露招股(gǔ)书申报稿，同年10月获科创板(bǎn)上市委审议(yì)同意(yì)发行上市，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》通(tōng)过虚构销(xiāo)售合同、伪造物流(liú)单据和验收单(dān)据(jù)入账、安排资金回款、提前确认收入(rù)等方式虚(xū)增营业收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增利(lì)润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元(yuán)、2532.66万元(yuán)，占当(dāng)年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股(gǔ)说明书(shū)》未按规定披露(lù)的2016年末(mò)、2017年(nián)末以及2019年(nián)上半年末对外担(dān)保余额(é)分(fēn)别(bié)为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书(shū)签(qiān)署日，未(wèi)按规定披露对(duì)外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储(chǔ)继(jì)续通过前述财(cái)务造假方式(shì)虚增营业收入钱塘自古繁华钱塘指的是哪个城市，钱塘指的是哪个城市的别称、利润(rùn)。2019年虚增(zēng)利(lì)润14529.07万(wàn)元，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载的利润总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载的利润(rùn)总额绝对值(zhí)的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按(àn)规定披露对外担保的问题。

　　最终，证监(jiān)会对(duì)紫晶存(cún)储责令(lìng)改正，给予警告(gào)，并处以3668.52万元罚款，对实(shí)控(kòng)人郑(zhèng)穆(mù)、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元(yuán)罚(fá)款。此外，郑穆被采(cǎi)取终(zhōng)身市场(chǎng)禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他(tā)相关负责人也被处(chù)以罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务(wù)总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面(miàn)，行政(zhèng)处罚(fá)决定书显(xiǎn)示(shì)，其于2019年6月(yuè)披露招股(gǔ)书申(shēn)报稿，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛在公告的证券发行文(wén)件中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重大(dà)虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股(gǔ)权代持情况等(děng)。

　　在上市后，泽达易(yì)盛及(jí)其(qí)全(quán)资子(zi)公司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告(gào)记载的利润总额的88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利润2665.78万(wàn)元(yuán)，占当(dāng)期报告记载的(de)利润(rùn)总额的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存(cún)在虚增在建工程等问题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈发行(xíng)部分，证(zhèng)监(jiān)会对泽达易盛处(chù)以非(fēi)法所募集资(zī)金金额20％的处(chù)罚，罚款金额高达(dá)8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚款非(fēi)法募(mù)集(jí)资(zī)金的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他(tā)违法事实计算，证监会最终对(duì)泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实控(kòng)人、时任董事长、总经(jīng)理(lǐ)林应处(chù)以3800万(wàn)元罚款，时任董事(shì)、副总经(jīng)理、财(cái)务总监、董(dǒng)事(shì)会秘书应岚被罚1300万元，二人均(jūn)被采取(qǔ)终(zhōng)身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异(yì)的(de)是，在4月21日(rì)市场全面大(dà)跌的行(xíng)情下(xià)，两家公司(sī)均有(yǒu)不(bù)同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达(钱塘自古繁华钱塘指的是哪个城市，钱塘指的是哪个城市的别称dá)股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日(rì)，*ST泽达(dá)A股股东总户数(shù)为6538户，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户(hù)数为12352户，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼

　　中介机构一同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子(zi)落(luò)地”，两(liǎng)家公司(sī)也(yě)进入到(dào)停牌及被终止(zhǐ)上(shàng)市的阶段(duàn)。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶(jīng)双双发(fā)布公告称(chēng)，公司触(chù)及(jí)《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的(de)重大违(wéi)法行为(wèi)，将被(bèi)实施重大违法强(qiáng)制退市。公司股(gǔ)票自2023年(nián)4月24日（星(xīng)期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司均(jūn)收到上交所下发的拟终止公(gōng)司(sī)股票上(shàng)市(shì)的事先(xiān)告(gào)知书。在收(shōu)到终止上(shàng)市告知书(shū)后，两家公司可(kě)以根(gēn)据规定申请听证，提出陈述和申辩。交易所由上市(shì)委员会就是(shì)否终止(zhǐ)公司(sī)股票上市事(shì)宜进行审议，并根据(jù)上市(shì)委(wěi)员会的审核意(yì)见作出是否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上(shàng)市的(de)决定。

　　根(gēn)据(jù)相关规定，若股票被终(zhōng)止上市，自(zì)交易所公告(gào)对股票作出终止上(shàng)市(shì)的决定(dìng)之(zhī)日后5 个交易(yì)日届满的下一交易(yì)日起，相关公司股(gǔ)票复牌并(bìng)进(jìn)入退市整(zhěng)理期，并在(zài)股(gǔ)票(piào)简称前冠以(yǐ)“退市”标识，退(tuì)市整理期的交易期限为15 个交(jiāo)易日(rì)。交易(yì)所将在退(tuì)市整理期(qī)届满后5个交(jiāo)易日内对股票(piào)予以(yǐ)摘牌(pái)，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融法(fǎ)院官微(wēi)发布消(xiāo)息显示，其已于当日(rì)收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申请。起(qǐ)诉(sù)投(tóu)资者同时(shí)申请适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼程序审理案件。上海(hǎi)金融法院称，其将依法审查，及时公布进展情况。

　　值得关注(zhù)的是，在(zài)投资者(zhě)提起(qǐ)的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董(dǒng)监高等，中介(jiè)机构东(dōng)兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代(dài)（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健(jiàn)会(huì)计师事务所、康达律师(shī)事(shì)务(wù)所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾(céng)发布公(gōng)告称(chēng)，因在执(zhí)行泽(zé)达易盛首次公开发行(xíng)股票并在科创板(bǎn)上(shàng)市项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承销(xiāo)及持(chí)续(xù)督(dū)导等业务(wù)未勤勉尽(jǐn)责，证监会(huì)决定对其公司立案(àn)。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心(xīn)公告称，关(guān)注到上海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)收(shōu)到12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易(yì)盛等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠纷的申(shēn)请，起诉(sù)投资者同时申(shēn)请适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)程序审(shěn)理案件。泽达易盛是科(kē)创板首批被(bèi)中国(guó)证监会立(lì)案调(diào)查公司，根据《行(xíng)政处罚决(jué)定(dìng)书(shū)》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密(mì)切关注诉讼进展，如上海金融法院后续受理并裁定适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，发布普通代表人诉(sù)讼权(quán)利登(dēng)记(jì)公告，拟相关(guān)法律法规公开征(zhēng)集并接(jiē)受50名以上（含50名(míng)）投资者特(tè)别授权，申(shēn)请参加普通代表人诉讼并申请转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼。

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