金融(róng)界4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发(fā)行案(àn)件答记者问。证监会有关部门负(fù)责(zé)人表示，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行(xíng)等违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社(shè)会影响广泛。作(zuò)为监管(guǎn)机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述(shù)发(fā)行人(rén)、控(kòng)股股东、实(shí)际控制人、中(zhōng)介机(jī)构及(jí美甲建构是什么意思，语言建构是什么意思)其责任人员(yuán)等(děng)相(xiāng)关责(zé)任主体进行立体化追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩(chéng)处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案的行政(zhèng)责任方(fāng)面(miàn)，我(wǒ)会依法向(xiàng)泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下(xià)简称(chēng)泽达易盛）和(hé)广东紫晶信息存(cún)储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责任(rèn)人作出行(xíng)政处罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储及相(xiāng)关责任(rèn)人(rén)员进(jìn)行行政(zhèng)处(chù)罚(fá)，并(bìng)对(duì)部分责任(rèn)人员(yuán)采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措施。同时(shí)，我会加强与公安(ān)机关的沟通(tōng)协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依(yī)法及时移送公安(ān)机关处(chù)理，推动(dòng)案(àn)件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板(bǎn)股票(piào)上市(shì)规则》的(de)规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违(wéi)法强制退市。

　　二(èr)是依法支(zhī)持适格投资者及(jí)时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规上市公(gōng)司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责(zé)任(rèn)体系的重要(yào)组成部分，是对违法行为(wèi)进行立体式追责的重要(yào)一环，也是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违规成本(běn)的重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道(dào)，维护投资者(zhě)合法权益，督(dū)促市场参(cān)与(yǔ)各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市(shì)公司提供(gōng)保荐、承销服务(wù)的(de)证券公司、出具审计报(bào)告(gào)的或者(zhě)法律(lǜ)意见书的证券服务机构等违规主体实(shí)施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关中介机(jī)构故意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶(è)劣，坚决严(yán)惩，从重处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相(xiāng)关(guān)中介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会将按(àn)照过责相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件(jiàn)情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和(hé)能力等因(yīn)素，依法妥善处(chù)理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽(jǐn)责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人(rén)员。证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)从业(yè)人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中发现相关中介机构(gòu)责任人(rén)员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)严重损害投资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前在(zài)投资(zī)者保(bǎo)护(hù)方面有哪(nǎ)些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠(jiū)纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)不(bù)同投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制(zhì)度(dù)的适用条件、投(tóu)资者(zhě)获(huò)赔的充(chōng)分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因素，目标都是(shì)有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材(cái)料(liào)，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中心发布公告，表示密(mì)切关注(zhù)泽(zé)达易盛普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如(rú)上海金融(róng)法院(yuàn)受理并裁定适(shì)用普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼，将依法接受投资者特别(bié)授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制(zhì)度具有“默示加入(rù)、明示(shì)退(tuì)出”的特征，能够(gòu)一揽子(zi)解决泽(zé)达(dá)易盛案的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的(de)合法权益可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储案，中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公开(kāi)发行股票的保荐(jiàn)机构和主承销(xiāo)商，与其(qí)他中介(jiè)机构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资(zī)者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基(jī)金规模(mó)将(jiāng)根据最终计(jì)算的适格投资者损失赔付金额进行(xíng)调整），用于先行赔付适格投资(zī)者的(de)投资损失(shī)。先(xiān)行赔付(fù)可以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解决(jué)紫晶(jīng)存储案(àn)的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司披露的公告中(zhōng)提出向证(zhèng)监(jiān)会(huì)提(tí)交(jiāo)证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券(quàn)法》新增了证券领域(yù)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度(dù)（以(yǐ)下简称(chēng)当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制度(dù)是指(zhǐ)国(guó)务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期(qī)货违法的单位或者个人进行调查期(qī)间，被调查(chá)的当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构认可，当事人履行(xíng)承诺后(hòu)国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构终止案件(jiàn)调查(chá)的行(xíng)政(zhèng)执法方(fāng)式。相(xiāng)关(guān)法律(lǜ)法规明确规定了当事(shì)人承(chéng)诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约(yuē)机(jī)制等。

　　根据《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法(fǎ)》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考(kǎo)虑(lǜ)当事人(rén)因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当(dāng)事人涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)依法(fǎ)可能被处(chù)以罚款和没收违(wéi)法所得的(de)金额，以及投资者(zhě)因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸(zhū)多(duō)因素(sù)。承诺金数额(é)通常高(gāo)于罚(fá)没款(kuǎn)数额，且(qiě)可用于赔偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资(zī)者的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人承诺(nuò)制度可以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的行政处理与民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题，有(yǒu)效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投(tóu)证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)向我(wǒ)会提交当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规定，依法依规决(jué)定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的(de)证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构及其责任(rèn)人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶(jīng)存储所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、天健会(huì)计(jì)师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构(gòu)因涉嫌(xián)在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶(jīng)存(cún)储案中，我会对(duì)中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公(gōng)司、容诚会计师(shī)事务所、致同会计师事务(wù)所、广东(dōng)恒益律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构启(qǐ)动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责(zé)情(qíng)况，结合其主动(dòng)先行赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺等(děng)情形，依(yī)法进(jìn)行下一步处理。需要指出的是，我们(men)将(jiāng)关注相关中介机(jī)构有关责任人(rén)员在(zài)上述案件中的执业(yè)行(xíng)为(wèi)，如果发现(xiàn)有关责任人员存在违法违(美甲建构是什么意思，语言建构是什么意思wéi)规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计(jì)师(shī)事务所、律师事(shì)务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)是(shì)保障资本市场高质(zhì)量发展的重要力量(liàng)，中介机(jī)构及其从业人(rén)员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业(yè)道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造(zào)和维(wéi)护风清气正(zhèng)的企业文化(huà)和行业文化，珍视(shì)行业(yè)声誉。

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