金(jīn)融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案(àn)件答记者问。证(zhèng)监会(huì)有(yǒu)关部门负责人表示(shì)，欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造(zào)假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚(jiān)持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实(shí)党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首(shǒu)批(pī)欺诈(zhà)发行案(àn)件，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作为监(jiān)管机构，如何推(tuī)动对上述发行(xíng)人、控股股东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任人员(yuán)等相关(guān)责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行、财务造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金(jīn)融(róng)安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关(guān)于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对(duì)资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券发行人(rén)及(jí)相关(guān)控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责。如在上述两(liǎng)案的(de)行(xíng)政责任(rèn)方(fāng)面(miàn)，我会依(yī)法(fǎ)向泽达易盛(shèng)（天津）科(kē)技股份(fèn)有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责(zé)任(rèn)人作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员(yuán)进行(xíng)行政处罚，并对部分(fēn)责任人员(yuán)采(cǎi)取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我会加(jiā)强与(yǔ)公(gōng)安机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移送公(gōng)安机关处(chù)理，推动案件刑(xíng)事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所科创板股(gǔ)票上市(shì)规则》的规(guī)定，上(shàng)海证券(quàn)交易所(suǒ)将依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启动重大违法强制(zhì)退市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适格投(tóu)资者及时(shí)有(yǒu)效地(dì)追究违规上市公司及其相关中(zhōng)介(jiè)机构等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任是资本市场(chǎng)法(fǎ)律责任(rèn)体(tǐ)系的重(zhòng)要组(zǔ)成(chéng)部分，是对违法(fǎ)行为进(jìn)行立体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本的(de)重要(yào)举措。我(wǒ)会将进(jìn)一(yī)步(bù)畅通投资者权利救(jiù)济渠道(dào)，维护投(tóu)资者合(hé)法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市(shì)场良(liáng)好生态。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计报告的或(huò)者法(fǎ)律意(yì)见书的证券服务机构(gòu)等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果(guǒ)相关(guān)中介机(jī)构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移送(sòng)司法机(jī)关处理；如果(guǒ)相关中介(jiè)机构主要(yào)涉嫌(xián)执业未(wèi)勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将(jiāng)按(àn)照过责相当的法治(zhì)理念，综(zōng)合考(kǎo)虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失意愿和能力等因(yīn)素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人(rén)员(yuán)。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能力、合规(guī)风险意识和(hé)廉(lián)洁(jié)从业水(shuǐ)自制苏打水可以降尿酸吗，自制苏打水和买的苏打水区别平等，是保障证(zhèng)券服务质量(liàng)的(de)重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺(qī)诈发行(xíng)、财务(wù)造假(jiǎ)等案件(jiàn)中(zhōng)发现相关中介机构(gòu)责任(rèn)人员存在(zài)违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺(qī)诈(zhà)发行案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规(guī)定(dìng)了包括协商(shāng)和(hé)解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人(rén)诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方式(shì)，需综合考虑不同(tóng)投资者赔(péi)偿(cháng)救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的(de)充(chōng)分性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意(yì)愿和能力等(děng)因素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院(yuàn)已经收到(dào)泽(zé)达(dá)易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中心发布公告(gào)，表示密(mì)切关(guān)注泽达易(yì)盛(shèng)普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上海金融(róng)法院受理并裁定适(shì)用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依法接受投(tóu)资(zī)者(zhě)特别授(shòu)权(quán)，申(shēn)请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表(biǎo)人(rén)诉讼制度具(jù)有“默示(shì)加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其(qí)他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元(yuán)设立先行赔付专项基金（上(shàng)述(shù)金额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将根据最终(zhōng)计算的(de)适格投资者损失(shī)赔(péi)付金额(é)进(jìn)行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资损失(shī)。先行赔付可(kě)以高效、快捷地解决(jué)紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可(kě)以积极(jí)参与先行赔付(fù)程序(xù)直接获赔，以维护自(zì)身合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司披(pī)露(lù)的(de)公(gōng)告中提出向证监会提(tí)交证券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增(zēng)了证券(quàn)领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)）。当事人(rén)承诺制(zhì)度是指国务院证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机构对涉(shè)嫌证券期货违(wéi)法的单位或者(zhě)个人进(jìn)行调查期间(jiān)，被调查的当(dāng)事(shì)人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行(xíng)为(wèi)、赔偿(cháng)有关投资(zī)者损失、消除(chú)损害或者不良(liáng)影响并经国务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券(quàn)监督(dū)管理机构(gòu)终(zhōng)止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行政执(zhí)法方式。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确规定(dìng)了当事(shì)人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范(fàn)围、监(jiān)督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可能(néng)获得的(de)收益或者避免(miǎn)的损失、当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为(wèi)依(yī)法可能被(bèi)处以罚款和没收违(wéi)法所得的(de)金额(é)，以及投(tóu)资者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受(shòu)的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对(duì)申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿(cháng)投(tóu)资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当事(shì)人承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行(xíng)政(zhèng)追责与民(mín)事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司向我会(huì)提交当事人(rén)承(chéng)诺申请(qǐng)，我(wǒ)会(huì)将依(yī)据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货自制苏打水可以降尿酸吗，自制苏打水和买的苏打水区别行(xíng)政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依(yī)法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对泽(zé)达易(yì)盛和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开(kāi)展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公司、天健会(huì)计师事务(wù)所、北京市康达律师事务(wù)所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已被我会(huì)立案(àn)。在紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中信建投证券(quàn)股份有限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事(shì)务所(suǒ)、广东恒益律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作(zuò)，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的(de)勤勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以及申(shēn)请证券期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)等情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相关中介机(jī)构有关(guān)责任人员在上(shàng)述案件中的执业行(xíng)为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市(shì)场(chǎng)高质量(liàng)发展的重要力量，中介(jiè)机构及(jí)其从(cóng)业(yè)人员应当严格遵(zūn)守法(fǎ)律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维护风清气正的企业文化和行业文(wén)化，珍视行(xíng)业声誉。

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