金融(róng)界4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监会有关部门负(fù)责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有(yǒu)关部(bù)门负责人(rén)表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩(zhì)序(xù)和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严(yán)打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻落(luò)实党中(zhōng)央国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案(àn)系(xì)科(kē)创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为监管机构，如(rú)何(hé)推动对上述发行(xíng)人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关(guān)责(zé)任(rèn)主体(tǐ)进行立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发行、财务(wù)造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行人及相(xiāng)关(guān)控股股(gǔ)东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案的行政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息存(cún)储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相关责(zé)任人作出行政(zhèng)处罚(fá)和(hé)市场禁入决(jué)定，分别对泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及(jí)相关责任人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并(bìng)对部分责任(rèn)人员(yuán)采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟通协调，对涉嫌(xián)刑(xíng)事(shì)犯(fàn)罪的(de)当事人依法及时(shí)移送(sòng)公安机关处理，推动案(àn)件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上市规则》的规定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持(chí)适格投(tóu)资者及时有(yǒu)效地追究违规(guī)上市(shì)公(gōng)司及(jí)其相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿(cháng)责任。民事责任是资(zī)本市场法(fǎ)律责任体系的重要组(zǔ)成部分，是对(duì)违法(fǎ)行为进行立(lì)体式追责(zé)的重要一(yī)环(huán)，也(yě)是提高资本市场违(wéi)法违规成本(běn)的(de)重要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合(hé)法权益，督(dū)促(cù)市场参与各方归位(wèi)尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提(tí)供保荐、承销(xiāo)服务的证券(quàn)公司、出具审(shěn)计报告的或者法律(lǜ)意见书的证券服务机构等(děng)违规主(zhǔ)体实施精准(zhǔn)打击(jī)。如果相关(guān)中介(jiè)机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责的(de)情形，我会(huì)将按照过责相当(dāng)的法(fǎ)治理念，综合考(kǎo)虑违法(fǎ)程度(dù)、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失意愿(yuàn)和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构的责任人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构(gòu)从业人员(yuán)的(de)道德水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等(děng)，是保障(zhàng)证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件(jiàn)中发(fā)现相关中介机(jī)构(gòu)责任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规(guī)予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严(yán)重损(sǔn)害投资(zī)者合法权益，目前在(zài)投资(zī)者保护方(fāng)面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规(guī)定了(le)包(bāo)括(kuò)协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有(yǒu)优势，对(duì)于个案中采用何种方式，需综合考虑不(bù)同投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充(chōng)分性和有效性、赔付责任主体的意愿和(hé)能(néng)力等(děng)因素，目标都(dōu)是有效保护(hù)投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)，上海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服务中心(xīn)发布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融(róng)法(fǎ)院受(shòu)理并裁(cái)定适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默(mò)示加入、明示退(tuì)出”的特(tè)征，能够一(yī)揽子(zi)解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者的(de)合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股票的保(bǎo)荐(jiàn)机(jī)构(gòu)和主承销商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹备投资者赔(péi)偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出资(zī)10亿元设(shè)立先行(xíng)赔付专(zhuān)项基(jī)金（上述(shù)金额为公(gōng)司初步(bù)估算(suàn)结果，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最终计长岛冰茶好喝吗，十大断片鸡尾酒酒排名(jì)算的(de)适格投资者损(sǔn)失赔(péi)付金额进行调整），用于(yú)先行赔付适格投资者(zhě)的投资(zī)损失。先(xiān)行(xíng)赔付可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者可以积极(jí)参与先(xiān)行(xíng)赔(péi)付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司披露的(de)公告中提出向(xiàng)证监(jiān)会提交证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证(zhèng)券领域行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是(shì)指国(guó)务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券(quàn)期货违法的单位或者(zhě)个人进行(xíng)调(diào)查期间(jiān)，被调(diào)查的(de)当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿(cháng)有关投资者损失(shī)、消除损害(hài)或(huò)者不(bù)良影响并(bìng)经国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构认可，当事人履行承(chéng)诺后(hòu)国务院证券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构(gòu)终止案件调查的(de)行政执法(fǎ)方式。相关(guān)法律法(fǎ)规明(míng)确规定(dìng)了当事人承(chéng)诺制度的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额的确(què)定(dìng)需(xū)要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得的收益(yì)或者避(bì)免的(de)损失、当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处(chù)以(yǐ)罚(fá)款(kuǎn)和没收违法所得的(de)金(jīn)额(é)，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的(de)损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额(é)通常(cháng)高于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便(biàn)捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度可以(yǐ)一(yī)并解(jiě)决案件相关的行政处理与民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司向我(wǒ)会提交当事人(rén)承(chéng)诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施规(guī)定》等规定(dìng)，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉(shè)的证券(quàn)公司(sī)、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务(wù)所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会(huì)贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶存储所涉中介机(jī)构开(kāi)展“一案(àn)双查(chá)”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会计师事务所(suǒ)、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤(qín)勉尽责，近日已被(bèi)我会(huì)立案。在(zài)紫(zǐ)晶存储案中，我会对(duì)中信(xìn)建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、容诚(chéng)会(huì)计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启(qǐ)动(dòng)了相关调查(chá)工作(zuò)，后续将(jiāng)根据(jù)其(qí)在相(xiāng)关执业行(xíng)长岛冰茶好喝吗，十大断片鸡尾酒酒排名为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结(jié)合其(qí)主(zhǔ)动先行赔付以及申请证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)等情形，依法(fǎ)进(jìn)行下(xià)一步(bù)处理。需要指出的(de)是(shì)，我(wǒ)们(men)将关(guān)注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关责任人员在上述(shù)案件中(zhōng)的执业(yè)行为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会(huì)计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构是(shì)保障(zhàng)资本市场高质(zhì)量发展的重要力量，中介机构及(jí)其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企(qǐ)业文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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