金融界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证监会有(yǒu)关部门负责人就泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储案系(xì)科(kē)创板首批欺(qī)诈发(fā)行案件答记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会有(yǒu)关部门负责人(rén)表示，欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市(shì)场秩序和(hé)金融(róng)安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央(yāng)国务院(yuàn)对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为监管机(jī)构，如何(hé)推动对上述发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实(shí)际(jì)控(kòng)制人、中介(jiè)机(jī)构及其责任人员(yuán)等相关责任(rèn)主体进(jìn)行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序和(hé)金融安全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查(chá)处(chù)证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政责任(rèn)方面，我会(huì)依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息(xī)存储技术股(gǔ)份有限公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关责任人作出(chū)行(xíng)政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人(rén)员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员(yuán)采取证(zhèng)券市(shì)场禁入措施。同时，我会加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当(dāng)事(shì)人依(yī)法(fǎ)及时(shí)移送公(gōng)安机关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根(gēn)据《上海证券(quàn)交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市规则(zé)》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持适格(gé)投资者及时(shí)有效(xiào)地追究违规上市公司及其相关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民(mín)事责任(rèn)是资本(běn)市场法律(lǜ)责任体系的重要(yào)组成部(bù)分，是对违法(fǎ)行(xíng)为进行立体式追责的(de)重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法违规成本的重要举措(cuò)。我(wǒ)会(huì)将进一步畅(chàng)通投资者(zhě)权利(lì)救济渠(qú)道，维护(hù)投资者合法权益，督(dū)促市场参与各(gè)方(fāng)归位尽责(zé)，形(xíng)成资本市(shì)场良好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对(duì)于为上市公司(sī)提供保荐、承(chéng)销(xiāo)服(fú)务的证券(quàn)公司(sī)、出具审计报告的或者(zhě)法律意见书(shū)的证券服务机(jī)构等违规(guī)主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关中介机构(gòu)故意参(cān)与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关(guān)处理(lǐ)；如果相关(guān)中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿万里长城是秦始皇造的吗，长城是秦始皇修建的吗和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的执业(yè)行为付出(chū)代价。

　　四(sì)是关(guān)于(yú)中介机构的(de)责任(rèn)人(rén)员。证券公司、会(huì)计(jì)师事务(wù)所、律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)等中介机构(gòu)从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服务质(zhì)量(liàng)的重(zhòng)要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等案件中发(fā)现相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人员存在违法违(wéi)规(万里长城是秦始皇造的吗，长城是秦始皇修建的吗guī)行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行案严重损害(hài)投资者合法权益，目前在投资者保护(hù)方(fāng)面有哪些(xiē)安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规(guī)规(guī)定了包括协商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回(huí)购、行政执法当事人承诺、单(dān)独(dú)诉讼、示(shì)范判决、代表人诉讼等一系(xì)列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合(hé)考虑(lǜ)不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的意(yì)愿和能力等因(yīn)素，目(mù)标(biāo)都是有(yǒu)效保(bǎo)护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心(xīn)发布(bù)公告(gào)，表示密(mì)切关注泽达(dá)易(yì)盛(shèng)普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法(fǎ)院受理并(bìng)裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资(zī)者特(tè)别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼(sòng)制(zhì)度(dù)具有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投资(zī)者的合法权益(yì)可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司作(zuò)为紫晶存(cún)储申请首次公开发行股票的保荐机(jī)构(gòu)和(hé)主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中介机(jī)构正在(zài)主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最终计算的(de)适(shì)格(gé)投资者损失赔付金(jīn)额进行调整），用于(yú)先行赔付适格(gé)投(tóu)资(zī)者的(de)投资损(sǔn)失。先(xiān)行(xíng)赔付可(kě)以高效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司披露的公告(gào)中提出向证监会提(tí)交证券(quàn万里长城是秦始皇造的吗，长城是秦始皇修建的吗)期货行政执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单位或者个人(rén)进行调(diào)查(chá)期间，被(bèi)调查(chá)的(de)当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者不良(liáng)影响并(bìng)经国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构认可(kě)，当(dāng)事人履行承诺(nuò)后国(guó)务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构终止案件调查的(de)行政执法方式。相关法律法(fǎ)规明确规定(dìng)了当事人承诺制(zhì)度的基本流(liú)程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额(é)的确定需(xū)要综合考虑当事人(rén)因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行为可能获(huò)得的(de)收益或者避免的(de)损失(shī)、当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法所得(dé)的金额(é)，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数额通常高于罚(fá)没款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资者损失(shī)，在证券期货行(xíng)政执法当事人承诺这一程序中，既可(kě)以实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解(jiě)决案件相关的行(xíng)政(zhèng)处(chù)理与民(mín)事赔(péi)偿问题，有效提高执(zhí)法效能，达(dá)到行政追责与民事追责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司向我会(huì)提交当事人承诺申请，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)依(yī)据《证券(quàn)法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规(guī)定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及(jí)其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会(huì)贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽(zé)达(dá)易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储所涉中(zhōng)介(jiè)机构开展“一案双查(chá)”。在(zài)泽(zé)达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司(sī)、天健(jiàn)会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、北(běi)京市康(kāng)达律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构因(yīn)涉嫌(xián)在(zài)相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中，我(wǒ)会(huì)对中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务所(suǒ)、致同会计师事务(wù)所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师事(shì)务所等中(zhōng)介机(jī)构启动(dòng)了相关调查工作，后续(xù)将根(gēn)据其在相关执业(yè)行为中的勤(qín)勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一(yī)步处理。需(xū)要(yào)指出的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注(zhù)相关(guān)中介机(jī)构有关责任人员在上述案件(jiàn)中(zhōng)的执业行为(wèi)，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构是(shì)保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业(yè)人(rén)员(yuán)应当(dāng)严(yán)格遵(zūn)守法律(lǜ)法(fǎ)规和职(zhí)业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营(yíng)造(zào)和维护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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