科创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达(dá)分别发(fā)布公告称，其收到(dào)证监(jiān)会下(xià)发(fā)的《行(xíng)政处(chù)罚决定书(shū)》，将被实施重大违法强制退(tuì)市(shì)，

　　与此同时(shí)，上交所也对两公(gōng)司(sī)下发(fā)拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告(gào)知(zhī)书，两家公司的(de)股票自4月24日开市(shì)起停(tíng)牌(pái)。

　　4月(yuè)21日(rì)晚间(jiān)，上海金融法院(yuàn)消息(xī)显(xiǎn)示，其收到12名投(tóu)资者(zhě)共同(tóng)起(qǐ)诉泽(zé)达易盛、林应(yīng)等证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请(qǐng)，保荐(jiàn)券商东兴证券及两名保代(dài)、天健会计师事务所、康达(dá)律师(shī)事务所均(jūn)在被起诉名单中。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违(wéi)法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证(zhèng)监会行政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺诈(zhà)发行的问题(tí)。紫晶存储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披露招股(gǔ)书(shū)申报(bào)稿，同(tóng)年(nián)10月获科创板上市委审(shěn)议同意发行上(shàng)市，2020年3月在科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经(jīng)查(chá)，紫晶(jīng)存储(chǔ)《招股(gǔ)说明书》通(tōng)过虚构销售合同(tóng)、伪造物流单据和验(yàn)收单据入账、安排资金回款、提前(qián)确认收入(rù)等方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当(dāng)年利(lì)润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》未按(àn)规定披(pī)露的(de)2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半年末对外(wài)担(dān)保余额分别为(wèi)1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股(gǔ)说明书(shū)签署日，未按规(guī)定披露(lù)对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫(zǐ)晶存储继续(xù)通过前述财务造假方(fāng)式虚增营(yíng)业收入、利润(rùn)。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元(yuán)，占当期报告记载的(de)利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记载的(de)利润总额(é)绝对值(zhí)的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报(bào)中仍存在(zài)未按规定披露对外担保的(de)问题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶存储(chǔ)责(zé)令改(gǎi)正，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗(luó)铁威分别(bié)处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终身市场(chǎng)禁入措施(shī)，罗铁威被处10年市(shì)场禁入措(cuò)施，其(qí)他相(xiāng)关负责人也被处(chù)以(yǐ)罚款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务(wù)总监终身市场(chǎng)禁(jìn)入

　　泽(zé)达易盛方面，行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚决定(dìng)书显示，其(qí)于2019年6月披露招股(gǔ)书(shū)申报稿，2020年6月(yuè)在科创板(bǎn)上市。

　　经查明，泽达易盛在(zài)公告的证(zhèng)券发行文件中(zhōng)隐瞒重要(yào)事(shì)实、编造重(zhòng)大(dà)虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联交易、股权代(dài)持(chí)情况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛及其(qí)全(quán)资(zī)子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开(kāi)展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利(lì)润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存在(zài)虚增在建工程等(děng)问题。

　　值得关(guān)注(zhù)的是，对(duì)于欺诈发行部(bù)分，证监(jiān)会对泽达易盛处以(yǐ)非法所募集资金金额20％的处(chù)罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存储则被罚款(kuǎn)非法募(mù)集资金的(de)3％，罚(fá)款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事实计算，证(zhèng)监会最终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董事长、总(zǒng)经理林应处(chù)以3800万元罚款，时任董事(shì)、副总经理、财务总监、董事会(huì)秘书应岚(lán)被罚1300万元(yuán)，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是(shì)，在4月21日市(shì)场全面大跌的行情(qíng)下(xià)，两(liǎng)家公司均有不(bù)同幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数(shù)为6538户，户(hù)均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为(wèi)12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中介机构(gòu)一同被诉

　　行政处(chù)罚“靴子(zi)落(luò)地”，两家(jiā)公司也(yě)进入到停牌(pái)及(jí)被终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司(sī)触及《上海证券(quàn)交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票(piào)上(shàng)市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大违(wéi)法行为，将被实施重大违法强制退(tuì)市。公(gōng)司股(gǔ)票自2023年(nián)4月24日(rì)（星(xīng)期一(yī)）开市(s圣诞节可以同房吗，元旦节可以同房吗hì)起停牌(pái)。

　　4月21日，两家(jiā)公司(sī)均收到(dào)上交所下发的(de)拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书。在收到终止上市告(gào)知书(shū)后，两家公司可以根据规定申请听证，提出陈述(shù)和申辩。交易所由上(shàng)市委员会(huì)就是否终(zhōng)止公(gōng)司股(gǔ)票上市(shì)事宜进(jìn)行审议，并根据上市委员(yuán)会的(de)审核意(yì)见(jiàn)作出是否(fǒu)终止公司股票上市的决定。

　　根据相关规定，若股票被终止上(shàng)市，自交(jiāo)易所公告对股票作(zuò)出终止上市的决定之日后5 个交易日届满(mǎn)的下一交易(yì)日起，相关公司股票复牌并进(jìn)入退市整理期，并(bìng)在股(gǔ)票(piào)简称前冠以(yǐ)“退市”标识(shí)，退市整理(lǐ)期(qī)的交易(yì)期(qī)限为15 个交易日。交易(yì)所将在(zài)退(tuì)市整理期届满后5个交易(yì)日(rì)内对股(gǔ)票(piào)予以摘牌(pái)，股票最(zuì)终(zhōng)终止(zhǐ)上市。

　　另(lìng)外(wài)，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院官微发(fā)布消息显示，其已(yǐ)于当日收到12名投(tóu)资者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请。起诉投资者同时申请适用普(pǔ)通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。上(shàng)海金融法院称，其将依法审查(chá)，及时(shí)公布(bù)进展情况。

　　值得关(guān)注(zhù)的是(shì)，在投资(zī)者提起的诉讼中，被(bèi)告除了(le)泽达易盛及实控人、董监高等，中介机(jī)构东兴证券及两(liǎng)名(míng)保代（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天(tiān)健会计师事务所、康达律师事务所也均在被(bèi)起(qǐ圣诞节可以同房吗，元旦节可以同房吗)诉之列(liè)。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾(céng)发布公告称，因(yīn)在执行泽达易盛首次(cì)公开发行股票并在科创板上市(shì)项目(mù)中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持(chí)续督导等(děng)业(yè)务未勤勉尽责，证监会(huì)决定对其(qí)公司立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心公(gōng)告称(chēng)，关(guān)注到上海金融(róng)法院收到12名投资者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛等(děng)证券虚(xū)假陈述责任纠(jiū)纷(fēn)的申请，起诉投资(zī)者(zhě)同时申请适用普通代表人诉(sù)讼程序审理案件。泽达易盛(shèng)是科创板首批被中国证监会立案(àn)调查公司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心将(jiāng)密切(qiè)关注(zhù)诉讼进展，如上海金融法院后续受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，发布(bù)普通代表人诉讼权利登记公告(gào)，拟(nǐ)相关法律法规公开征集并(bìng)接受50名以上（含50名）投资者特别授权，申(shēn)请参加普通代表人诉讼(sòng)并申(shēn)请转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉(sù)讼。

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