金融(róng)界4为什么负负得正怎么推理，乘法为什么负负得正月21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监(jiān)会有关部门负责人表示(shì)，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案(àn)系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发(fā)行案(àn)件，社(shè)会影响广泛。作为监管机(jī)构，如何(hé)推动对上述发行(xíng)人、控(kòng)股股东、实际(jì)控制(zhì)人、中介机构及其责任人员(yuán)等相关责任主体进(jìn)行立体化(huà)追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央国务院(yuàn)对资本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等(děng)违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对于(yú)证券发行人(rén)及相关控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在(zài)上述(shù)两案(àn)的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公司(sī)（以(yǐ)下简称泽(zé)达(dá)易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存储技(jì)术股份有限公司（以下(xià)简称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及(jí)相(xiāng)关责任人作出(chū)行政(zhèng)处(chù)罚和市场禁入(rù)决定(dìng)，分别对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储及相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分(fēn)责任人员(yuán)采取证券市(shì)场禁入措(cuò)施。同时，我会(huì)加强(qiáng)与公安机(jī)关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时(shí)移送公安(ān)机关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所(suǒ)科创板股票(piào)上(shàng)市规(guī)则(zé)》的(de)规定，上海证(zhèng)券交易所将依(yī)法对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违(wéi)法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者及(jí)时有(yǒu)效(xiào)地追究违规上市公司及其相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构等责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任是资本市(shì)场法律责任体系的重要组成部分，是对违(wéi)法行为进行立(lì)体式(shì)追责的重要一环，也(yě)是提高资(zī)本市场违法违规(guī)成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服(fú)务的证券公司、出具(jù)审计(jì)报告的或者(zhě)法律意见(jiàn)书的证(zhèng)券服务机构(gòu)等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意(yì)参与造假，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介(jiè)机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失(shī)意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执(zhí)业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人(rén)员。证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务所等中介机构从业人员的道德水准、专业(yè)能力、合(hé)规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质(zhì)量的重要(yào)因素(sù)。如(rú)果在(zài)欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中介(jiè)机构责任人(rén)员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害(hài)投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规(guī)规定了包括(kuò)协商(shāng)和(hé)解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优势，对于个案中采(cǎi)用何(hé)种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投(tóu)资(zī)者获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付(fù)责任(rèn)主体的意(yì)愿和(hé)能(néng)力等(děng)因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽(zé)达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已(yǐ)经收到泽(zé)达易盛(shèng)普通代(dài)表人诉(sù)讼起诉材(cái)料，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服务中心发布公告，表示密切关(guān)注(zhù)泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接受(shòu)投资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参加该案并(bìng)转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够一(yī)揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适格投资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程序(xù)中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股票的保荐机构(gòu)和(hé)主(zhǔ)承销商，与其他中(zhōng)介机构正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付专(zhuān)项基金(jīn)（上述金额为公司初步(bù)估算结果，基金规(guī)模将根(gēn)据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔(péi)付金额进行(xín为什么负负得正怎么推理，乘法为什么负负得正g)调整），用于先(xiān)行赔付(fù)适格投(tóu)资者(zhě)的(de)投资(zī)损失(shī)。先行赔(péi)付可以高效、快捷(jié)地(dì)解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资(zī)者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)披露的(de)公告中提出向证(zhèng)监会提交证(zhèng)券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请，证(zhèng)监会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了(le)证券领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺(nuò)制度是指国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法的(de)单位或(huò)者个人(rén)进行(xíng)调(diào)查期间，被调查的当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损害(hài)或者不(bù)良影响并(bìng)经国务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国(guó)务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构终止案(àn)件调查的行政执法方式(shì)。相关法律(lǜ)法(fǎ)规明确规定了当事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监(jiān)督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数额的(de)确(què)定(dìng)需要综合(hé)考虑当事人因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的(de)收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法(fǎ)可能被处以罚款和(hé)没收违法(fǎ)所得的金额(é)，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所(suǒ)遭受的损失等诸多(duō)因素。承(chéng)诺金数(shù)额通常高(gāo)于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿投资(zī)者损失(shī)，在(zài)证券(quàn)期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便捷地(dì)补偿投资(zī)者的(de)损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可(kě)以(yǐ)一并(bìng)解决案(àn)件相(xiāng)关(guān)的行政处(chù)理与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执(zhí)法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责(zé)相统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì为什么负负得正怎么推理，乘法为什么负负得正)度实施规定》等(děng)规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储所涉的(de)证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容(róng)忍”要求，对(duì)泽达易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉中介机构(gòu)开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)、天(tiān)健会计师事务所、北京市康(kāng)达(dá)律师事(shì)务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已(yǐ)被我(wǒ)会(huì)立(lì)案(àn)。在紫晶存(cún)储案(àn)中，我会对(duì)中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司、容诚会(huì)计师事务所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)启(qǐ)动了(le)相关调查工作，后续(xù)将根据其在(zài)相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先行赔付以及申请证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需(xū)要指出(chū)的(de)是(shì)，我们将关注相关(guān)中介机构有关(guān)责(zé)任人员在上述(shù)案(àn)件中(zhōng)的执业行为，如(rú)果发现(xiàn)有关(guān)责任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事(shì)务所等(děng)中介机构是保障资本市(shì)场高质量(liàng)发展的(de)重(zhòng)要(yào)力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应(yīng)当严(yán)格遵守法律法规(guī)和职业道德要求(qiú)，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气正(zhèng)的(de)企(qǐ)业文(wén)化(huà)和行业文(wén)化，珍视行业声誉(yù)。

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