金融界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发(fā)行(xíng)案件答记者(zhě)问。证监会有关部(bù)门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序和(hé)金融(róng)安(ān)全(quán)。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关于(yú)依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上述(shù)发行(xíng)人(rén)、控股股东(dōng)、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人(rén)员等相(xiāng)关(guān)责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重损(sǔn)害广大投资(zī)者合法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关(guān)控股(gǔ)股东、实(shí)际(jì)控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责(zé)。如在上(shàng)述两案的(de)行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽(zé)达(dá)易盛（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责任人作(zuò)出行政处罚和市(shì)场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任(rèn)人员(yuán)进行行政处罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券市场(chǎng)禁入(rù)措(cuò)施(shī)。同时，我(wǒ)会加强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事(shì)人依法及时移送公安(ān)机关(guān)处理，推动案(àn)件(jiàn)刑事追责相关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创板(bǎn)股票(piào)上市规则》的(de)规(guī)定，上海证券交(jiāo)易所将依(yī)法对(duì)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有效地追(zhuī)究违规上市(shì)公(gōng)司及其(qí)相关中介机构(gòu)等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责任体系的(de)重要组成部(bù)分，是对违法行(xíng)为进行立体(tǐ)式追责的重要一环，也(yě)是提高资本市场(chǎng)违法违规成本的重(zhòng)要(yào)举措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济渠道(dào)，维护投(tóu)资者合法权(quán)益，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务的证券公(gōng)司、出(chū)具(jù)审计报告的(de)或者法律意见书的证券服(fú)务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构(gòu)故(gù)意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关(guān)处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤(qín)勉尽责(zé)的情形，我会将按照过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失意愿和(hé)能力(lì)等因素(sù)，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的(de)责任人员。证券公司、会(huì)计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)从业人员的道德水准、专业能力(lì)、合(hé)规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现(xiàn)相关中介机构(gòu)责任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺(qī)诈发行案严(yán)重损害投(tóu)资者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令(lìng)回购(gòu)、行政执法当事(shì)人承(chéng)诺、单(dān)独诉(sù)讼、示范判决(jué)、代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)等(děng)一系(xì)列投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这(zhè)些(xiē)制度(dù)各有优(yōu)势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需(xū)综合考虑(lǜ)不同投资(zī)者赔偿救济制度(dù)的适(shì)用条(tiáo)件、投(tóu)资者(zhě)获赔的(de)充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼起(qǐ)诉(sù)材(cái)料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中心(xīn)发(fā)布公告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展，如上海金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投(tóu)资(zī)者特别授权，申请参加该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别(bié)代(dài)表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明(míng)示退出”的特征，能够(gòu)一(yī)揽子解决泽(zé)达(dá)易(yì)盛案的民事(shì)赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者的合法权(quán)益可(kě)以在诉讼程序(xù)中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首(shǒu)次公开(kāi)发行(xíng)股票的(de)保(bǎo)荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承(chéng)销(xiāo)商，与其他中(zhōng)介(jiè)机构正(zhèng)在(zài)主动筹(chóu)备(bèi)投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额(é)为公n是什么化学元素，n是什么化学元素符号司(sī)初(chū)步估算(suàn)结(jié)果，基(jī)金规模将根据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付(fù)金额进行调(diào)整），用于先(xiān)行赔付适格(gé)投资者的投资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿(cháng)问题(tí)，适格(gé)投资者(zhě)可以积极参与先(xiān)行(xíng)赔(péi)付程序直接(jiē)获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)披露的公告中提(tí)出向(xiàng)证(zhèng)监(jiān)会提交证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺申请，证监会(huì)将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下(xià)简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺制度是n是什么化学元素，n是什么化学元素符号指国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期(qī)货违(wéi)法的单位或者个人进行调查期间，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投(tóu)资者损(sǔn)失、消除损害或者不良(liáng)影响并经国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机(jī)构认可，当(dāng)事人(rén)履行(xíng)承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调(diào)查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明(míng)确规(guī)定了当事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)的(de)基(jī)本流程、适(shì)用范(fàn)围、监督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收(shōu)益或者(zhě)避(bì)免的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违(wéi)法所得的金(jīn)额，以及(jí)投资者因当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多(duō)因素(sù)。承诺金数(shù)额通(tōng)常高(gāo)于罚(fá)没款数(shù)额，且可用于赔偿投(tóu)资者损失，在(zài)证券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可以实现对申请人(rén)的(de)精准打击，也可(kě)以(yǐ)有(yǒu)效便捷(jié)地补偿(cháng)投资(zī)者的损失。因(yīn)此，当事人承诺(nuò)制度(dù)可(kě)以一并解决案件相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题(tí)，有效(xiào)提(tí)高执(zhí)法(fǎ)效(xiào)能，达(dá)到行政追责与(yǔ)民事(shì)追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限(xiàn)公司向我会提交当(dāng)事人承(chéng)诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规决定是否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会(huì)计师(shī)事(shì)务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构及其(qí)责(zé)任人员，下一步将如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，对(duì)泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所涉(shè)中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)、天(tiān)健会计师(shī)事务所、北(běi)京市(shì)康达律师(shī)事务所等(děng)中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储案中，我(wǒ)会对(duì)中信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会(huì)计师事务(wù)所、广东恒(héng)益律师(shī)事务所等(děng)中介机构启动了(le)相关调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔(péi)付(fù)以及申请证券期货行政执法当事(shì)人承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处理(lǐ)。需要(yào)指出的是，我们将关注相(xiāng)关(guān)中介机构有关责(zé)任(rèn)人员在(zài)上述案件中(zhōng)的执业行为(wèi)，如果发现有关(guān)责任人员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机构是保障资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从业(yè)人(rén)员(yuán)应当(dāng)严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风清气正的企(qǐ)业文化和(hé)行业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉。

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